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成都市路橋工程股份有限公司
2015年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告
2015年08月
1、合并資產(chǎn)負(fù)債表
編制單位：成都市路橋工程股份有限公司
2015年06月30日
單位：元
|
項(xiàng)目 |
期末余額 |
期初余額 |
|
流動(dòng)資產(chǎn)： |
|
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|
貨幣資金 |
713,316,231.00 |
1,046,749,608.02 |
|
結(jié)算備付金 |
|
|
|
拆出資金 |
|
|
|
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn) |
|
|
|
衍生金融資產(chǎn) |
|
|
|
應(yīng)收票據(jù) |
21,846,746.00 |
40,846,746.00 |
|
應(yīng)收賬款 |
941,132,721.97 |
704,110,436.58 |
|
預(yù)付款項(xiàng) |
47,245,420.67 |
28,750,716.27 |
|
應(yīng)收保費(fèi) |
|
|
|
應(yīng)收分保賬款 |
|
|
|
應(yīng)收分保合同準(zhǔn)備金 |
|
|
|
應(yīng)收利息 |
|
|
|
應(yīng)收股利 |
44,910.00 |
44,910.00 |
|
其他應(yīng)收款 |
508,902,660.82 |
450,638,593.32 |
|
買入返售金融資產(chǎn) |
|
|
|
存貨 |
863,937,056.17 |
868,775,678.03 |
|
劃分為持有待售的資產(chǎn) |
|
|
|
一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn) |
934,139,147.73 |
1,138,839,587.60 |
|
其他流動(dòng)資產(chǎn) |
172,808,823.89 |
26,750,600.56 |
|
流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) |
4,203,373,718.25 |
4,305,506,876.38 |
|
非流動(dòng)資產(chǎn)： |
|
|
|
發(fā)放貸款及墊款 |
|
|
|
可供出售金融資產(chǎn) |
|
|
|
持有至到期投資 |
|
|
|
長期應(yīng)收款 |
1,684,586,180.82 |
1,825,413,156.00 |
|
長期股權(quán)投資 |
2,838,388.94 |
2,731,091.93 |
|
投資性房地產(chǎn) |
|
|
|
固定資產(chǎn) |
73,476,863.38 |
81,879,725.71 |
|
在建工程 |
|
|
|
工程物資 |
|
|
|
固定資產(chǎn)清理 |
|
|
|
生產(chǎn)性生物資產(chǎn) |
|
|
|
油氣資產(chǎn) |
|
|
|
無形資產(chǎn) |
3,203,663.83 |
3,419,744.13 |
|
開發(fā)支出 |
|
|
|
商譽(yù) |
|
|
|
長期待攤費(fèi)用 |
482,771.00 |
847,303.20 |
|
遞延所得稅資產(chǎn) |
39,317,044.12 |
34,357,088.96 |
|
其他非流動(dòng)資產(chǎn) |
44,000,000.00 |
44,000,000.00 |
|
非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) |
1,847,904,912.09 |
1,992,648,109.93 |
|
資產(chǎn)總計(jì) |
6,051,278,630.34 |
6,298,154,986.31 |
|
流動(dòng)負(fù)債： |
|
|
|
短期借款 |
|
|
|
向中央銀行借款 |
|
|
|
吸收存款及同業(yè)存放 |
|
|
|
拆入資金 |
|
|
|
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債 |
|
|
|
衍生金融負(fù)債 |
|
|
|
應(yīng)付票據(jù) |
0.00 |
3,000,000.00 |
|
應(yīng)付賬款 |
1,395,462,045.96 |
1,561,456,052.17 |
|
預(yù)收款項(xiàng) |
346,203,069.22 |
339,775,409.53 |
|
賣出回購金融資產(chǎn)款 |
|
|
|
應(yīng)付手續(xù)費(fèi)及傭金 |
|
|
|
應(yīng)付職工薪酬 |
1,947,781.12 |
6,991,319.43 |
|
應(yīng)交稅費(fèi) |
149,152,254.20 |
159,283,939.87 |
|
應(yīng)付利息 |
12,043,523.47 |
8,609,612.23 |
|
應(yīng)付股利 |
52,726.57 |
52,726.57 |
|
其他應(yīng)付款 |
361,518,893.82 |
356,303,507.34 |
|
應(yīng)付分保賬款 |
|
|
|
保險(xiǎn)合同準(zhǔn)備金 |
|
|
|
代理買賣證券款 |
|
|
|
代理承銷證券款 |
|
|
|
劃分為持有待售的負(fù)債 |
|
|
|
一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債 |
421,000,000.00 |
336,000,000.00 |
|
其他流動(dòng)負(fù)債 |
298,290,056.29 |
297,866,166.91 |
|
流動(dòng)負(fù)債合計(jì) |
2,985,670,350.65 |
3,069,338,734.05 |
|
非流動(dòng)負(fù)債： |
|
|
|
長期借款 |
260,000,000.00 |
400,000,000.00 |
|
應(yīng)付債券 |
|
|
|
其中：優(yōu)先股 |
|
|
|
永續(xù)債 |
|
|
|
長期應(yīng)付款 |
198,994,830.22 |
196,288,093.92 |
|
長期應(yīng)付職工薪酬 |
|
|
|
專項(xiàng)應(yīng)付款 |
|
|
|
預(yù)計(jì)負(fù)債 |
|
|
|
遞延收益 |
|
|
|
遞延所得稅負(fù)債 |
|
|
|
其他非流動(dòng)負(fù)債 |
|
|
|
非流動(dòng)負(fù)債合計(jì) |
458,994,830.22 |
596,288,093.92 |
|
負(fù)債合計(jì) |
3,444,665,180.87 |
3,665,626,827.97 |
|
所有者權(quán)益： |
|
|
|
股本 |
737,416,215.00 |
737,416,215.00 |
|
其他權(quán)益工具 |
|
|
|
其中：優(yōu)先股 |
|
|
|
永續(xù)債 |
|
|
|
資本公積 |
838,698,693.02 |
838,698,693.02 |
|
減：庫存股 |
|
|
|
其他綜合收益 |
|
|
|
專項(xiàng)儲備 |
8,491,859.17 |
8,673,378.36 |
|
盈余公積 |
118,480,841.60 |
118,480,841.60 |
|
一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備 |
|
|
|
未分配利潤 |
903,525,840.68 |
929,259,030.36 |
|
歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì) |
2,606,613,449.47 |
2,632,528,158.34 |
|
少數(shù)股東權(quán)益 |
|
|
|
所有者權(quán)益合計(jì) |
2,606,613,449.47 |
2,632,528,158.34 |
|
負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì) |
6,051,278,630.34 |
6,298,154,986.31 |
法定代表人：周維剛 主管會計(jì)工作負(fù)責(zé)人：邱小玲 會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：楊家相
2、母公司資產(chǎn)負(fù)債表
單位：元
|
項(xiàng)目 |
期末余額 |
期初余額 |
|
流動(dòng)資產(chǎn)： |
|
|
|
貨幣資金 |
582,706,831.47 |
1,045,613,554.56 |
|
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn) |
|
|
|
衍生金融資產(chǎn) |
|
|
|
應(yīng)收票據(jù) |
21,846,746.00 |
40,846,746.00 |
|
應(yīng)收賬款 |
914,414,054.12 |
957,621,220.69 |
|
預(yù)付款項(xiàng) |
46,556,230.26 |
29,149,654.04 |
|
應(yīng)收利息 |
|
|
|
應(yīng)收股利 |
44,910.00 |
44,910.00 |
|
其他應(yīng)收款 |
1,446,826,838.95 |
1,140,463,256.10 |
|
存貨 |
850,261,141.04 |
854,267,558.42 |
|
劃分為持有待售的資產(chǎn) |
|
|
|
一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn) |
730,501,114.71 |
647,871,904.10 |
|
其他流動(dòng)資產(chǎn) |
22,722,870.62 |
26,664,647.29 |
|
流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) |
4,615,880,737.17 |
4,742,543,451.20 |
|
非流動(dòng)資產(chǎn)： |
|
|
|
可供出售金融資產(chǎn) |
|
|
|
持有至到期投資 |
|
|
|
長期應(yīng)收款 |
1,090,547,817.05 |
1,198,673,822.91 |
|
長期股權(quán)投資 |
234,321,474.26 |
234,214,177.25 |
|
投資性房地產(chǎn) |
|
|
|
固定資產(chǎn) |
65,790,953.21 |
73,934,425.49 |
|
在建工程 |
|
|
|
工程物資 |
|
|
|
固定資產(chǎn)清理 |
|
|
|
生產(chǎn)性生物資產(chǎn) |
|
|
|
油氣資產(chǎn) |
|
|
|
無形資產(chǎn) |
817,196.60 |
993,153.80 |
|
開發(fā)支出 |
|
|
|
商譽(yù) |
|
|
|
長期待攤費(fèi)用 |
316,668.00 |
506,667.00 |
|
遞延所得稅資產(chǎn) |
20,194,865.82 |
17,474,257.08 |
|
其他非流動(dòng)資產(chǎn) |
44,000,000.00 |
44,000,000.00 |
|
非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) |
1,455,988,974.94 |
1,569,796,503.53 |
|
資產(chǎn)總計(jì) |
6,071,869,712.11 |
6,312,339,954.73 |
|
流動(dòng)負(fù)債： |
|
|
|
短期借款 |
|
|
|
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債 |
|
|
|
衍生金融負(fù)債 |
|
|
|
應(yīng)付票據(jù) |
0.00 |
3,000,000.00 |
|
應(yīng)付賬款 |
1,381,129,711.85 |
1,543,679,879.27 |
|
預(yù)收款項(xiàng) |
344,954,702.52 |
338,727,042.83 |
|
應(yīng)付職工薪酬 |
1,855,521.48 |
6,619,021.88 |
|
應(yīng)交稅費(fèi) |
141,104,580.35 |
151,526,070.27 |
|
應(yīng)付利息 |
12,043,523.47 |
8,609,612.23 |
|
應(yīng)付股利 |
52,726.57 |
52,726.57 |
|
其他應(yīng)付款 |
443,894,299.93 |
435,710,478.01 |
|
劃分為持有待售的負(fù)債 |
|
|
|
一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債 |
421,000,000.00 |
336,000,000.00 |
|
其他流動(dòng)負(fù)債 |
298,290,056.29 |
297,866,166.91 |
|
流動(dòng)負(fù)債合計(jì) |
3,044,325,122.46 |
3,121,790,997.97 |
|
非流動(dòng)負(fù)債： |
|
|
|
長期借款 |
260,000,000.00 |
400,000,000.00 |
|
應(yīng)付債券 |
|
|
|
其中：優(yōu)先股 |
|
|
|
永續(xù)債 |
|
|
|
長期應(yīng)付款 |
198,994,830.22 |
196,288,093.92 |
|
長期應(yīng)付職工薪酬 |
|
|
|
專項(xiàng)應(yīng)付款 |
|
|
|
預(yù)計(jì)負(fù)債 |
|
|
|
遞延收益 |
|
|
|
遞延所得稅負(fù)債 |
|
|
|
其他非流動(dòng)負(fù)債 |
|
|
|
非流動(dòng)負(fù)債合計(jì) |
458,994,830.22 |
596,288,093.92 |
|
負(fù)債合計(jì) |
3,503,319,952.68 |
3,718,079,091.89 |
|
所有者權(quán)益： |
|
|
|
股本 |
737,416,215.00 |
737,416,215.00 |
|
其他權(quán)益工具 |
|
|
|
其中：優(yōu)先股 |
|
|
|
永續(xù)債 |
|
|
|
資本公積 |
839,788,753.41 |
839,788,753.41 |
|
減：庫存股 |
|
|
|
其他綜合收益 |
|
|
|
專項(xiàng)儲備 |
7,517,081.13 |
7,693,510.32 |
|
盈余公積 |
118,068,091.74 |
118,068,091.74 |
|
未分配利潤 |
865,759,618.15 |
891,294,292.37 |
|
所有者權(quán)益合計(jì) |
2,568,549,759.43 |
2,594,260,862.84 |
|
負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì) |
6,071,869,712.11 |
6,312,339,954.73 |
3、合并利潤表
單位：元
|
項(xiàng)目 |
本期發(fā)生額 |
上期發(fā)生額 |
|
一、營業(yè)總收入 |
522,735,870.34 |
795,997,713.62 |
|
其中：營業(yè)收入 |
522,735,870.34 |
795,997,713.62 |
|
利息收入 |
|
|
|
已賺保費(fèi) |
|
|
|
手續(xù)費(fèi)及傭金收入 |
|
|
|
二、營業(yè)總成本 |
551,395,783.53 |
803,156,559.33 |
|
其中：營業(yè)成本 |
451,446,516.38 |
671,912,937.90 |
|
利息支出 |
|
|
|
手續(xù)費(fèi)及傭金支出 |
|
|
|
退保金 |
|
|
|
賠付支出凈額 |
|
|
|
提取保險(xiǎn)合同準(zhǔn)備金凈額 |
|
|
|
保單紅利支出 |
|
|
|
分保費(fèi)用 |
|
|
|
營業(yè)稅金及附加 |
19,346,794.01 |
26,737,719.89 |
|
銷售費(fèi)用 |
|
|
|
管理費(fèi)用 |
24,288,939.30 |
31,956,353.78 |
|
財(cái)務(wù)費(fèi)用 |
29,218,756.56 |
51,107,330.39 |
|
資產(chǎn)減值損失 |
27,094,777.28 |
21,442,217.37 |
|
加：公允價(jià)值變動(dòng)收益（損失以“－”號填列） |
|
|
|
投資收益（損失以“－”號填列） |
35,502,983.11 |
53,040,250.75 |
|
其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益 |
107,297.01 |
-12,868.76 |
|
匯兌收益（損失以“-”號填列） |
|
|
|
三、營業(yè)利潤（虧損以“－”號填列） |
6,843,069.92 |
45,881,405.04 |
|
加：營業(yè)外收入 |
6,829,489.31 |
69,725.00 |
|
其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得 |
395,553.93 |
|
|
減：營業(yè)外支出 |
48,053.87 |
1,291,010.58 |
|
其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失 |
31,361.16 |
312,954.41 |
|
四、利潤總額（虧損總額以“－”號填列） |
13,624,505.36 |
44,660,119.46 |
|
減：所得稅費(fèi)用 |
2,486,884.29 |
11,677,492.69 |
|
五、凈利潤（凈虧損以“－”號填列） |
11,137,621.07 |
32,982,626.77 |
|
歸屬于母公司所有者的凈利潤 |
11,137,621.07 |
32,982,626.77 |
|
少數(shù)股東損益 |
|
|
|
六、其他綜合收益的稅后凈額 |
|
|
|
歸屬母公司所有者的其他綜合收益的稅后凈額 |
|
|
|
?。ㄒ唬┮院蟛荒苤胤诸愡M(jìn)損益的其他綜合收益 |
|
|
|
1.重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)的變動(dòng) |
|
|
|
2.權(quán)益法下在被投資單位不能重分類進(jìn)損益的其他綜合收益中享有的份額 |
|
|
|
（二）以后將重分類進(jìn)損益的其他綜合收益 |
|
|
|
1.權(quán)益法下在被投資單位以后將重分類進(jìn)損益的其他綜合收益中享有的份額 |
|
|
|
2.可供出售金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)損益 |
|
|
|
3.持有至到期投資重分類為可供出售金融資產(chǎn)損益 |
|
|
|
4.現(xiàn)金流量套期損益的有效部分 |
|
|
|
5.外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算差額 |
|
|
|
6.其他 |
|
|
|
歸屬于少數(shù)股東的其他綜合收益的稅后凈額 |
|
|
|
七、綜合收益總額 |
11,137,621.07 |
32,982,626.77 |
|
歸屬于母公司所有者的綜合收益總額 |
11,137,621.07 |
32,982,626.77 |
|
歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額 |
|
|
|
八、每股收益： |
|
|
|
?。ㄒ唬┗久抗墒找?/font> |
0.02 |
0.04 |
|
?。ǘ┫♂屆抗墒找?/font> |
0.02 |
0.04 |
法定代表人：周維剛 主管會計(jì)工作負(fù)責(zé)人：邱小玲 會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：楊家相
4、母公司利潤表
單位：元
|
項(xiàng)目 |
本期發(fā)生額 |
上期發(fā)生額 |
|
一、營業(yè)收入 |
516,465,362.60 |
785,173,305.37 |
|
減：營業(yè)成本 |
447,053,785.61 |
664,489,211.46 |
|
營業(yè)稅金及附加 |
18,934,344.60 |
26,240,955.06 |
|
銷售費(fèi)用 |
|
|
|
管理費(fèi)用 |
20,945,859.65 |
28,928,534.01 |
|
財(cái)務(wù)費(fèi)用 |
29,252,264.59 |
51,136,688.43 |
|
資產(chǎn)減值損失 |
18,137,391.57 |
10,575,913.43 |
|
加：公允價(jià)值變動(dòng)收益（損失以“－”號填列） |
|
|
|
投資收益（損失以“－”號填列） |
24,494,728.83 |
49,724,514.22 |
|
其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益 |
107,297.01 |
-12,868.76 |
|
二、營業(yè)利潤（虧損以“－”號填列） |
6,636,445.41 |
53,526,517.20 |
|
加：營業(yè)外收入 |
6,779,489.31 |
69,725.00 |
|
其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得 |
395,553.93 |
|
|
減：營業(yè)外支出 |
46,630.26 |
1,263,044.82 |
|
其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失 |
31,361.16 |
286,120.02 |
|
三、利潤總額（虧損總額以“－”號填列） |
13,369,304.46 |
52,333,197.38 |
|
減：所得稅費(fèi)用 |
2,033,167.93 |
13,349,000.53 |
|
四、凈利潤（凈虧損以“－”號填列） |
11,336,136.53 |
38,984,196.85 |
|
五、其他綜合收益的稅后凈額 |
|
|
|
?。ㄒ唬┮院蟛荒苤胤诸愡M(jìn)損益的其他綜合收益 |
|
|
|
1.重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)的變動(dòng) |
|
|
|
2.權(quán)益法下在被投資單位不能重分類進(jìn)損益的其他綜合收益中享有的份額 |
|
|
|
?。ǘ┮院髮⒅胤诸愡M(jìn)損益的其他綜合收益 |
|
|
|
1.權(quán)益法下在被投資單位以后將重分類進(jìn)損益的其他綜合收益中享有的份額 |
|
|
|
2.可供出售金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)損益 |
|
|
|
3.持有至到期投資重分類為可供出售金融資產(chǎn)損益 |
|
|
|
4.現(xiàn)金流量套期損益的有效部分 |
|
|
|
5.外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算差額 |
|
|
|
6.其他 |
|
|
|
六、綜合收益總額 |
11,336,136.53 |
38,984,196.85 |
|
七、每股收益： |
|
|
|
（一）基本每股收益 |
0.02 |
0.05 |
|
?。ǘ┫♂屆抗墒找?/font> |
0.02 |
0.05 |
5、合并現(xiàn)金流量表
單位：元
|
項(xiàng)目 |
本期發(fā)生額 |
上期發(fā)生額 |
|
一、經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： |
|
|
|
銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 |
646,601,568.30 |
937,009,620.32 |
|
客戶存款和同業(yè)存放款項(xiàng)凈增加額 |
|
|
|
向中央銀行借款凈增加額 |
|
|
|
向其他金融機(jī)構(gòu)拆入資金凈增加額 |
|
|
|
收到原保險(xiǎn)合同保費(fèi)取得的現(xiàn)金 |
|
|
|
收到再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)現(xiàn)金凈額 |
|
|
|
保戶儲金及投資款凈增加額 |
|
|
|
處置以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)凈增加額 |
|
|
|
收取利息、手續(xù)費(fèi)及傭金的現(xiàn)金 |
|
|
|
拆入資金凈增加額 |
|
|
|
回購業(yè)務(wù)資金凈增加額 |
|
|
|
收到的稅費(fèi)返還 |
|
|
|
收到其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 |
172,641,884.09 |
190,072,246.85 |
|
經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) |
819,243,452.39 |
1,127,081,867.17 |
|
購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 |
652,832,852.14 |
859,336,597.42 |
|
客戶貸款及墊款凈增加額 |
|
|
|
存放中央銀行和同業(yè)款項(xiàng)凈增加額 |
|
|
|
支付原保險(xiǎn)合同賠付款項(xiàng)的現(xiàn)金 |
|
|
|
支付利息、手續(xù)費(fèi)及傭金的現(xiàn)金 |
|
|
|
支付保單紅利的現(xiàn)金 |
|
|
|
支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 |
29,034,903.01 |
34,914,492.67 |
|
支付的各項(xiàng)稅費(fèi) |
15,313,026.33 |
94,006,453.61 |
|
支付其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 |
213,741,752.06 |
168,439,223.68 |
|
經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) |
910,922,533.54 |
1,156,696,767.38 |
|
經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 |
-91,679,081.15 |
-29,614,900.21 |
|
二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： |
|
|
|
收回投資收到的現(xiàn)金 |
64,000,000.00 |
466,800,000.00 |
|
取得投資收益收到的現(xiàn)金 |
21,101,755.65 |
138,984,032.66 |
|
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額 |
1,596.00 |
23,986.00 |
|
處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額 |
|
|
|
收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 |
|
|
|
投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) |
85,103,351.65 |
605,808,018.66 |
|
購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金 |
2,071,944.00 |
33,944,685.79 |
|
投資支付的現(xiàn)金 |
194,000,000.00 |
141,098,160.65 |
|
質(zhì)押貸款凈增加額 |
|
|
|
取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額 |
|
|
|
支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 |
|
|
|
投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) |
196,071,944.00 |
175,042,846.44 |
|
投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 |
-110,968,592.35 |
430,765,172.22 |
|
三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： |
|
|
|
吸收投資收到的現(xiàn)金 |
|
|
|
其中：子公司吸收少數(shù)股東投資收到的現(xiàn)金 |
|
|
|
取得借款收到的現(xiàn)金 |
160,000,000.00 |
410,000,000.00 |
|
發(fā)行債券收到的現(xiàn)金 |
|
|
|
收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 |
2,900,000.00 |
458,500,000.00 |
|
籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) |
162,900,000.00 |
868,500,000.00 |
|
償還債務(wù)支付的現(xiàn)金 |
215,000,000.00 |
1,442,000,000.00 |
|
分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金 |
61,408,270.61 |
122,877,302.89 |
|
其中：子公司支付給少數(shù)股東的股利、利潤 |
|
|
|
支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 |
2,384,853.00 |
|
|
籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) |
278,793,123.61 |
1,564,877,302.89 |
|
籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 |
-115,893,123.61 |
-696,377,302.89 |
|
四、匯率變動(dòng)對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響 |
|
|
|
五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 |
-318,540,797.11 |
-295,227,030.88 |
|
加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 |
988,000,599.18 |
1,516,746,044.22 |
|
六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 |
669,459,802.07 |
1,221,519,013.34 |
6、母公司現(xiàn)金流量表
單位：元
|
項(xiàng)目 |
本期發(fā)生額 |
上期發(fā)生額 |
|
一、經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： |
|
|
|
銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 |
716,072,559.13 |
1,041,308,331.63 |
|
收到的稅費(fèi)返還 |
|
|
|
收到其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 |
212,295,973.57 |
630,388,487.76 |
|
經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) |
928,368,532.70 |
1,671,696,819.39 |
|
購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 |
643,101,631.58 |
839,769,340.32 |
|
支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 |
26,693,851.44 |
33,335,793.99 |
|
支付的各項(xiàng)稅費(fèi) |
11,988,546.17 |
87,871,162.84 |
|
支付其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 |
607,248,026.45 |
749,896,183.74 |
|
經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) |
1,289,032,055.64 |
1,710,872,480.89 |
|
經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 |
-360,663,522.94 |
-39,175,661.50 |
|
二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： |
|
|
|
收回投資收到的現(xiàn)金 |
64,000,000.00 |
456,000,000.00 |
|
取得投資收益收到的現(xiàn)金 |
10,093,501.37 |
138,984,032.66 |
|
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額 |
1,596.00 |
23,986.00 |
|
處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額 |
|
|
|
收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 |
|
|
|
投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) |
74,095,097.37 |
595,008,018.66 |
|
購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金 |
1,552,594.00 |
32,647,104.79 |
|
投資支付的現(xiàn)金 |
44,000,000.00 |
140,000,000.00 |
|
取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額 |
|
|
|
支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 |
|
|
|
投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) |
45,552,594.00 |
172,647,104.79 |
|
投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 |
28,542,503.37 |
422,360,913.87 |
|
三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： |
|
|
|
吸收投資收到的現(xiàn)金 |
|
|
|
取得借款收到的現(xiàn)金 |
160,000,000.00 |
410,000,000.00 |
|
發(fā)行債券收到的現(xiàn)金 |
|
|
|
收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 |
2,900,000.00 |
458,500,000.00 |
|
籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) |
162,900,000.00 |
868,500,000.00 |
|
償還債務(wù)支付的現(xiàn)金 |
215,000,000.00 |
1,442,000,000.00 |
|
分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金 |
61,408,270.61 |
122,877,302.89 |
|
支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 |
2,384,853.00 |
|
|
籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) |
278,793,123.61 |
1,564,877,302.89 |
|
籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 |
-115,893,123.61 |
-696,377,302.89 |
|
四、匯率變動(dòng)對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響 |
|
|
|
五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 |
-448,014,143.18 |
-313,192,050.52 |
|
加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 |
986,864,545.72 |
1,500,729,268.51 |
|
六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 |
538,850,402.54 |
1,187,537,217.99 |
7、合并所有者權(quán)益變動(dòng)表
本期金額
單位：元
|
項(xiàng)目 |
本期 |
||||||||||||
|
歸屬于母公司所有者權(quán)益 |
少數(shù)股東權(quán)益 |
所有者權(quán)益合計(jì) |
|||||||||||
|
股本 |
其他權(quán)益工具 |
資本公積 |
減：庫存股 |
其他綜合收益 |
專項(xiàng)儲備 |
盈余公積 |
一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備 |
未分配利潤 |
|||||
|
優(yōu)先股 |
永續(xù)債 |
其他 |
|||||||||||
|
一、上年期末余額 |
737,416,215.00 |
|
|
|
838,698,693.02 |
|
|
8,673,378.36 |
118,480,841.60 |
|
929,259,030.36 |
|
2,632,528,158.34 |
|
加：會計(jì)政策變更 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
前期差錯(cuò)更正 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
同一控制下企業(yè)合并 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
二、本年期初余額 |
737,416,215.00 |
|
|
|
838,698,693.02 |
|
|
8,673,378.36 |
118,480,841.60 |
|
929,259,030.36 |
|
2,632,528,158.34 |
|
三、本期增減變動(dòng)金額（減少以“－”號填列） |
|
|
|
|
|
|
|
-181,519.19 |
|
|
-25,733,189.68 |
|
-25,914,708.87 |
|
（一）綜合收益總額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
11,137,621.07 |
|
11,137,621.07 |
|
（二）所有者投入和減少資本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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1．股東投入的普通股 |
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2．其他權(quán)益工具持有者投入資本 |
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3．股份支付計(jì)入所有者權(quán)益的金額 |
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|
4．其他 |
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（三）利潤分配 |
|
|
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-36,870,810.75 |
|
-36,870,810.75 |
|
1．提取盈余公積 |
|
|
|
|
|
|
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|
2．提取一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備 |
|
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|
|
3．對所有者（或股東）的分配 |
|
|
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-36,870,810.75 |
|
-36,870,810.75 |
|
4．其他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
（四）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn) |
|
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1．資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本） |
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2．盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本） |
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3．盈余公積彌補(bǔ)虧損 |
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4．其他 |
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（五）專項(xiàng)儲備 |
|
|
|
|
|
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-181,519.19 |
|
|
|
|
-181,519.19 |
|
1．本期提取 |
|
|
|
|
|
|
|
7,723,727.38 |
|
|
|
|
7,723,727.38 |
|
2．本期使用 |
|
|
|
|
|
|
|
7,905,246.57 |
|
|
|
|
7,905,246.57 |
|
（六）其他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
四、本期期末余額 |
737,416,215.00 |
|
|
|
838,698,693.02 |
|
|
8,491,859.17 |
118,480,841.60 |
|
903,525,840.68 |
|
2,606,613,449.47 |
上年金額
單位：元
|
項(xiàng)目 |
上期 |
||||||||||||
|
歸屬于母公司所有者權(quán)益 |
少數(shù)股東權(quán)益 |
所有者權(quán)益合計(jì) |
|||||||||||
|
股本 |
其他權(quán)益工具 |
資本公積 |
減：庫存股 |
其他綜合收益 |
專項(xiàng)儲備 |
盈余公積 |
一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備 |
未分配利潤 |
|||||
|
優(yōu)先股 |
永續(xù)債 |
其他 |
|||||||||||
|
一、上年期末余額 |
737,416,215.00 |
|
|
|
838,698,693.02 |
|
|
11,559,960.74 |
103,810,509.07 |
|
872,396,297.09 |
|
2,563,881,674.92 |
|
加：會計(jì)政策變更 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
前期差錯(cuò)更正 |
|
|
|
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同一控制下企業(yè)合并 |
|
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|
|
其他 |
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|
|
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|
|
|
|
|
|
|
二、本年期初余額 |
737,416,215.00 |
|
|
|
838,698,693.02 |
|
|
11,559,960.74 |
103,810,509.07 |
|
872,396,297.09 |
|
2,563,881,674.92 |
|
三、本期增減變動(dòng)金額（減少以“－”號填列） |
|
|
|
|
|
|
|
-2,886,582.38 |
14,670,332.53 |
|
56,862,733.27 |
|
68,646,483.42 |
|
（一）綜合收益總額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
137,900,525.15 |
|
137,900,525.15 |
|
（二）所有者投入和減少資本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1．股東投入的普通股 |
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2．其他權(quán)益工具持有者投入資本 |
|
|
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|
3．股份支付計(jì)入所有者權(quán)益的金額 |
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|
|
4．其他 |
|
|
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|
|
（三）利潤分配 |
|
|
|
|
|
|
|
|
14,670,332.53 |
|
-81,037,791.88 |
|
-66,367,459.35 |
|
1．提取盈余公積 |
|
|
|
|
|
|
|
|
14,670,332.53 |
|
-14,670,332.53 |
|
|
|
2．提取一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備 |
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
3．對所有者（或股東）的分配 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
-66,367,459.35 |
|
-66,367,459.35 |
|
4．其他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（四）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn) |
|
|
|
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|
1．資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本） |
|
|
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|
2．盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本） |
|
|
|
|
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|
3．盈余公積彌補(bǔ)虧損 |
|
|
|
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|
4．其他 |
|
|
|
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|
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|
|
|
|
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|
（五）專項(xiàng)儲備 |
|
|
|
|
|
|
|
-2,886,582.38 |
|
|
|
|
-2,886,582.38 |
|
1．本期提取 |
|
|
|
|
|
|
|
22,332,847.68 |
|
|
|
|
22,332,847.68 |
|
2．本期使用 |
|
|
|
|
|
|
|
25,219,430.06 |
|
|
|
|
25,219,430.06 |
|
（六）其他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
四、本期期末余額 |
737,416,215.00 |
|
|
|
838,698,693.02 |
|
|
8,673,378.36 |
118,480,841.60 |
|
929,259,030.36 |
|
2,632,528,158.34 |
8、母公司所有者權(quán)益變動(dòng)表
本期金額
單位：元
|
項(xiàng)目 |
本期 |
||||||||||
|
股本 |
其他權(quán)益工具 |
資本公積 |
減：庫存股 |
其他綜合收益 |
專項(xiàng)儲備 |
盈余公積 |
未分配利潤 |
所有者權(quán)益合計(jì) |
|||
|
優(yōu)先股 |
永續(xù)債 |
其他 |
|||||||||
|
一、上年期末余額 |
737,416,215.00 |
|
|
|
839,788,753.41 |
|
|
7,693,510.32 |
118,068,091.74 |
891,294,292.37 |
2,594,260,862.84 |
|
加：會計(jì)政策變更 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
前期差錯(cuò)更正 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
二、本年期初余額 |
737,416,215.00 |
|
|
|
839,788,753.41 |
|
|
7,693,510.32 |
118,068,091.74 |
891,294,292.37 |
2,594,260,862.84 |
|
三、本期增減變動(dòng)金額（減少以“－”號填列） |
|
|
|
|
|
|
|
-176,429.19 |
|
-25,534,674.22 |
-25,711,103.41 |
|
（一）綜合收益總額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
11,336,136.53 |
11,336,136.53 |
|
（二）所有者投入和減少資本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1．股東投入的普通股 |
|
|
|
|
|
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|
|
|
2．其他權(quán)益工具持有者投入資本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3．股份支付計(jì)入所有者權(quán)益的金額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4．其他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（三）利潤分配 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
-36,870,810.75 |
-36,870,810.75 |
|
1．提取盈余公積 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2．對所有者（或股東）的分配 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
-36,870,810.75 |
-36,870,810.75 |
|
3．其他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（四）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1．資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2．盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3．盈余公積彌補(bǔ)虧損 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4．其他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（五）專項(xiàng)儲備 |
|
|
|
|
|
|
|
-176,429.19 |
|
|
-176,429.19 |
|
1．本期提取 |
|
|
|
|
|
|
|
7,723,727.38 |
|
|
7,723,727.38 |
|
2．本期使用 |
|
|
|
|
|
|
|
7,900,156.57 |
|
|
7,900,156.57 |
|
（六）其他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
四、本期期末余額 |
737,416,215.00 |
|
|
|
839,788,753.41 |
|
|
7,517,081.13 |
118,068,091.74 |
865,759,618.15 |
2,568,549,759.43 |
上年金額
單位：元
|
項(xiàng)目 |
上期 |
||||||||||
|
股本 |
其他權(quán)益工具 |
資本公積 |
減：庫存股 |
其他綜合收益 |
專項(xiàng)儲備 |
盈余公積 |
未分配利潤 |
所有者權(quán)益合計(jì) |
|||
|
優(yōu)先股 |
永續(xù)債 |
其他 |
|||||||||
|
一、上年期末余額 |
737,416,215.00 |
|
|
|
839,788,753.41 |
|
|
10,576,503.10 |
103,397,759.21 |
825,628,758.92 |
2,516,807,989.64 |
|
加：會計(jì)政策變更 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
前期差錯(cuò)更正 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
二、本年期初余額 |
737,416,215.00 |
|
|
|
839,788,753.41 |
|
|
10,576,503.10 |
103,397,759.21 |
825,628,758.92 |
2,516,807,989.64 |
|
三、本期增減變動(dòng)金額（減少以“－”號填列） |
|
|
|
|
|
|
|
-2,882,992.78 |
14,670,332.53 |
65,665,533.45 |
77,452,873.20 |
|
（一）綜合收益總額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
146,703,325.33 |
146,703,325.33 |
|
（二）所有者投入和減少資本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1．股東投入的普通股 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2．其他權(quán)益工具持有者投入資本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3．股份支付計(jì)入所有者權(quán)益的金額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4．其他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（三）利潤分配 |
|
|
|
|
|
|
|
|
14,670,332.53 |
-81,037,791.88 |
-66,367,459.35 |
|
1．提取盈余公積 |
|
|
|
|
|
|
|
|
14,670,332.53 |
-14,670,332.53 |
|
|
2．對所有者（或股東）的分配 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
-66,367,459.35 |
-66,367,459.35 |
|
3．其他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（四）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1．資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2．盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3．盈余公積彌補(bǔ)虧損 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4．其他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（五）專項(xiàng)儲備 |
|
|
|
|
|
|
|
-2,882,992.78 |
|
|
-2,882,992.78 |
|
1．本期提取 |
|
|
|
|
|
|
|
22,041,849.28 |
|
|
22,041,849.28 |
|
2．本期使用 |
|
|
|
|
|
|
|
24,924,842.06 |
|
|
24,924,842.06 |
|
（六）其他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
四、本期期末余額 |
737,416,215.00 |
|
|
|
839,788,753.41 |
|
|
7,693,510.32 |
118,068,091.74 |
891,294,292.37 |
2,594,260,862.84 |
成都市路橋工程股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2015年1-6月
金額單位：人民幣元
一、公司基本情況
成都市路橋工程股份有限公司（以下簡稱公司或本公司）系經(jīng)成都市經(jīng)濟(jì)體制改革辦公室以成體改〔2004〕19號文批準(zhǔn)，由鄭渝力等352名自然人發(fā)起設(shè)立，并于2004年3月29日在成都市工商行政管理局登記注冊，總部位于四川省成都市,現(xiàn)持有注冊號為510100000056013的營業(yè)執(zhí)照，注冊資本737,416,215.00元，股份總數(shù)737,416,215股（每股面值1元），其中有限售條件的流通股份A股101,997,942股，無限售條件的流通股份A股635,418,273股。公司股票已于2011年11月3日在深圳證券交易所掛牌交易。
本公司屬公路、隧道、橋梁建筑業(yè)。經(jīng)營范圍：公路、橋梁、隧道、市政工程、給排水工程，交通安全設(shè)施、機(jī)電通訊、綠化、公路維護(hù)保養(yǎng)；項(xiàng)目投資及項(xiàng)目建設(shè)管理服務(wù)。承包境外公路工程及境內(nèi)國際招標(biāo)工程及所需設(shè)備材料出口、對外派遣實(shí)施上述境外工程所需的勞務(wù)人員。房屋建筑施工、勘測設(shè)計(jì)；工程機(jī)械、建筑材料租賃，工程機(jī)械、車輛維修。主要產(chǎn)品或提供的勞務(wù)：公路橋梁建筑施工。
本公司將成都中成高等級公路維護(hù)有限責(zé)任公司、成都中訊機(jī)電有限責(zé)任公司和 成都彭青投資有限公司等九家子公司納入本期合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍，具體情況詳見本財(cái)務(wù)報(bào)表附注合并范圍的變更和在其他主體中的權(quán)益之說明。
二、財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ)
(一) 編制基礎(chǔ)
本公司財(cái)務(wù)報(bào)表以持續(xù)經(jīng)營為編制基礎(chǔ)。
(二) 持續(xù)經(jīng)營能力評價(jià)
本公司不存在導(dǎo)致對報(bào)告期末起12個(gè)月內(nèi)的持續(xù)經(jīng)營假設(shè)產(chǎn)生重大疑慮的事項(xiàng)或情況。
三、重要會計(jì)政策及會計(jì)估計(jì)
重要提示：本公司根據(jù)實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營特點(diǎn)針對應(yīng)收款項(xiàng)壞賬準(zhǔn)備計(jì)提、固定資產(chǎn)折舊、無形資產(chǎn)攤銷、收入確認(rèn)等交易或事項(xiàng)制定了具體會計(jì)政策和會計(jì)估計(jì)。
(一) 遵循企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則的聲明
本公司所編制的財(cái)務(wù)報(bào)表符合企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則的要求，真實(shí)、完整地反映了公司的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。
(二) 會計(jì)期間
會計(jì)年度自公歷
(三) 營業(yè)周期
公司以12個(gè)月作為資產(chǎn)和負(fù)債的流動(dòng)性劃分標(biāo)準(zhǔn)。
(四) 記賬本位幣
采用人民幣為記賬本位幣。
(五) 同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會計(jì)處理方法
1. 同一控制下企業(yè)合并的會計(jì)處理方法
公司在企業(yè)合并中取得的資產(chǎn)和負(fù)債，按照合并日被合并方在最終控制方合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面價(jià)值計(jì)量。公司按照被合并方所有者權(quán)益在最終控制方合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面價(jià)值份額與支付的合并對價(jià)賬面價(jià)值或發(fā)行股份面值總額的差額，調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。
2. 非同一控制下企業(yè)合并的會計(jì)處理方法
公司在購買日對合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額，確認(rèn)為商譽(yù)；如果合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額，首先對取得的被購買方各項(xiàng)可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債及或有負(fù)債的公允價(jià)值以及合并成本的計(jì)量進(jìn)行復(fù)核，經(jīng)復(fù)核后合并成本仍小于合并中取得的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的，其差額計(jì)入當(dāng)期損益。
(六) 合并財(cái)務(wù)報(bào)表的編制方法
1. 母公司將其控制的所有子公司納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表的合并范圍。合并財(cái)務(wù)報(bào)表以母公司及其子公司的財(cái)務(wù)報(bào)表為基礎(chǔ)，根據(jù)其他有關(guān)資料，由母公司按照《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則第33號——合并財(cái)務(wù)報(bào)表》編制。
2. 對同一子公司的股權(quán)在連續(xù)兩個(gè)會計(jì)年度買入再賣出，或賣出再買入的相關(guān)會計(jì)處理方法.
(七) 合營安排分類及共同經(jīng)營會計(jì)處理方法
1. 合營安排分為共同經(jīng)營和合營企業(yè)。
2. 當(dāng)公司為共同經(jīng)營的合營方時(shí)，確認(rèn)與共同經(jīng)營中利益份額相關(guān)的下列項(xiàng)目：
(1) 確認(rèn)單獨(dú)所持有的資產(chǎn)，以及按持有份額確認(rèn)共同持有的資產(chǎn)；
(2) 確認(rèn)單獨(dú)所承擔(dān)的負(fù)債，以及按持有份額確認(rèn)共同承擔(dān)的負(fù)債；
(3) 確認(rèn)出售公司享有的共同經(jīng)營產(chǎn)出份額所產(chǎn)生的收入；
(4) 按公司持有份額確認(rèn)共同經(jīng)營因出售資產(chǎn)所產(chǎn)生的收入；
(5) 確認(rèn)單獨(dú)所發(fā)生的費(fèi)用，以及按公司持有份額確認(rèn)共同經(jīng)營發(fā)生的費(fèi)用。
(八) 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的確定標(biāo)準(zhǔn)
列示于現(xiàn)金流量表中的現(xiàn)金是指庫存現(xiàn)金以及可以隨時(shí)用于支付的存款?，F(xiàn)金等價(jià)物是指企業(yè)持有的期限短、流動(dòng)性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小的投資。
(九) 金融工具
1. 金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的分類
金融資產(chǎn)在初始確認(rèn)時(shí)劃分為以下四類：以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)（包括交易性金融資產(chǎn)和在初始確認(rèn)時(shí)指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)）、持有至到期投資、貸款和應(yīng)收款項(xiàng)、可供出售金融資產(chǎn)。
金融負(fù)債在初始確認(rèn)時(shí)劃分為以下兩類：以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債（包括交易性金融負(fù)債和在初始確認(rèn)時(shí)指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債）、其他金融負(fù)債。
2. 金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的確認(rèn)依據(jù)、計(jì)量方法和終止確認(rèn)條件
公司成為金融工具合同的一方時(shí)，確認(rèn)一項(xiàng)金融資產(chǎn)或金融負(fù)債。初始確認(rèn)金融資產(chǎn)或金融負(fù)債時(shí)，按照公允價(jià)值計(jì)量；對于以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)和金融負(fù)債，相關(guān)交易費(fèi)用直接計(jì)入當(dāng)期損益；對于其他類別的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債，相關(guān)交易費(fèi)用計(jì)入初始確認(rèn)金額。
公司按照公允價(jià)值對金融資產(chǎn)進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，且不扣除將來處置該金融資產(chǎn)時(shí)可能發(fā)生的交易費(fèi)用，但下列情況除外：(1) 持有至到期投資以及貸款和應(yīng)收款項(xiàng)采用實(shí)際利率法，按攤余成本計(jì)量；(2) 在活躍市場中沒有報(bào)價(jià)且其公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的權(quán)益工具投資，以及與該權(quán)益工具掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融資產(chǎn)，按照成本計(jì)量。
公司采用實(shí)際利率法，按攤余成本對金融負(fù)債進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，但下列情況除外：(1) 以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債，按照公允價(jià)值計(jì)量，且不扣除將來結(jié)清金融負(fù)債時(shí)可能發(fā)生的交易費(fèi)用；(2) 與在活躍市場中沒有報(bào)價(jià)、公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的權(quán)益工具掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融負(fù)債，按照成本計(jì)量；(3) 不屬于指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債的財(cái)務(wù)擔(dān)保合同，或沒有指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益并將以低于市場利率貸款的貸款承諾，在初始確認(rèn)后按照下列兩項(xiàng)金額之中的較高者進(jìn)行后續(xù)計(jì)量：1) 按照《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則第13號——或有事項(xiàng)》確定的金額；2) 初始確認(rèn)金額扣除按照《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則第14號——收入》的原則確定的累積攤銷額后的余額。
金融資產(chǎn)或金融負(fù)債公允價(jià)值變動(dòng)形成的利得或損失，除與套期保值有關(guān)外，按照如下方法處理：(1) 以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債公允價(jià)值變動(dòng)形成的利得或損失，計(jì)入公允價(jià)值變動(dòng)收益；在資產(chǎn)持有期間所取得的利息或現(xiàn)金股利，確認(rèn)為投資收益；處置時(shí)，將實(shí)際收到的金額與初始入賬金額之間的差額確認(rèn)為投資收益，同時(shí)調(diào)整公允價(jià)值變動(dòng)收益。(2) 可供出售金融資產(chǎn)的公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益；持有期間按實(shí)際利率法計(jì)算的利息，計(jì)入投資收益；可供出售權(quán)益工具投資的現(xiàn)金股利，于被投資單位宣告發(fā)放股利時(shí)計(jì)入投資收益；處置時(shí)，將實(shí)際收到的金額與賬面價(jià)值扣除原直接計(jì)入其他綜合收益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額之后的差額確認(rèn)為投資收益。
當(dāng)收取某項(xiàng)金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的合同權(quán)利已終止或該金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬已轉(zhuǎn)移時(shí)，終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)；當(dāng)金融負(fù)債的現(xiàn)時(shí)義務(wù)全部或部分解除時(shí)，相應(yīng)終止確認(rèn)該金融負(fù)債或其一部分。
3. 金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認(rèn)依據(jù)和計(jì)量方法
公司已將金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給了轉(zhuǎn)入方的，終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)；保留了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的，繼續(xù)確認(rèn)所轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)，并將收到的對價(jià)確認(rèn)為一項(xiàng)金融負(fù)債。公司既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的，分別下列情況處理：(1) 放棄了對該金融資產(chǎn)控制的，終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)；(2) 未放棄對該金融資產(chǎn)控制的，按照繼續(xù)涉入所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的程度確認(rèn)有關(guān)金融資產(chǎn)，并相應(yīng)確認(rèn)有關(guān)負(fù)債。
金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條件的，將下列兩項(xiàng)金額的差額計(jì)入當(dāng)期損益：(1) 所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值；(2) 因轉(zhuǎn)移而收到的對價(jià)，與原直接計(jì)入所有者權(quán)益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額之和。金融資產(chǎn)部分轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條件的，將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)整體的賬面價(jià)值，在終止確認(rèn)部分和未終止確認(rèn)部分之間，按照各自的相對公允價(jià)值進(jìn)行分?jǐn)?，并將下列兩?xiàng)金額的差額計(jì)入當(dāng)期損益：(1) 終止確認(rèn)部分的賬面價(jià)值；(2) 終止確認(rèn)部分的對價(jià)，與原直接計(jì)入所有者權(quán)益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額中對應(yīng)終止確認(rèn)部分的金額之和。
4. 金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的公允價(jià)值確定方法
公司采用在當(dāng)前情況下適用并且有足夠可利用數(shù)據(jù)和其他信息支持的估值技術(shù)確定相關(guān)金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的公允價(jià)值。公司將估值技術(shù)使用的輸入值分以下層級，并依次使用：
(1) 第一層次輸入值是在計(jì)量日能夠取得的相同資產(chǎn)或負(fù)債在活躍市場上未經(jīng)調(diào)整的報(bào)價(jià)；
(2) 第二層次輸入值是除第一層次輸入值外相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債直接或間接可觀察的輸入值，包括：活躍市場中類似資產(chǎn)或負(fù)債的報(bào)價(jià)；非活躍市場中相同或類似資產(chǎn)或負(fù)債的報(bào)價(jià)；除報(bào)價(jià)以外的其他可觀察輸入值，如在正常報(bào)價(jià)間隔期間可觀察的利率和收益率曲線等；市場驗(yàn)證的輸入值等；
(3) 第三層次輸入值是相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債的不可觀察輸入值，包括不能直接觀察或無法由可觀察市場數(shù)據(jù)驗(yàn)證的利率、股票波動(dòng)率、企業(yè)合并中承擔(dān)的棄置義務(wù)的未來現(xiàn)金流量、使用自身數(shù)據(jù)作出的財(cái)務(wù)預(yù)測等。
5. 金融資產(chǎn)的減值測試和減值準(zhǔn)備計(jì)提方法
(1) 資產(chǎn)負(fù)債表日對以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)以外的金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值進(jìn)行檢查，如有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)發(fā)生減值的，計(jì)提減值準(zhǔn)備。
(2) 對于持有至到期投資、貸款和應(yīng)收款，先將單項(xiàng)金額重大的金融資產(chǎn)區(qū)分開來，單獨(dú)進(jìn)行減值測試；對單項(xiàng)金額不重大的金融資產(chǎn)，可以單獨(dú)進(jìn)行減值測試，或包括在具有類似信用風(fēng)險(xiǎn)特征的金融資產(chǎn)組合中進(jìn)行減值測試；單獨(dú)測試未發(fā)生減值的金融資產(chǎn)（包括單項(xiàng)金額重大和不重大的金融資產(chǎn)），包括在具有類似信用風(fēng)險(xiǎn)特征的金融資產(chǎn)組合中再進(jìn)行減值測試。測試結(jié)果表明其發(fā)生了減值的，根據(jù)其賬面價(jià)值高于預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值的差額確認(rèn)減值損失。
(3) 可供出售金融資產(chǎn)
1) 表明可供出售債務(wù)工具投資發(fā)生減值的客觀證據(jù)包括：
① 債務(wù)人發(fā)生嚴(yán)重財(cái)務(wù)困難；
② 債務(wù)人違反了合同條款，如償付利息或本金發(fā)生違約或逾期；
③ 公司出于經(jīng)濟(jì)或法律等方面因素的考慮，對發(fā)生財(cái)務(wù)困難的債務(wù)人作出讓步；
④ 債務(wù)人很可能倒閉或進(jìn)行其他財(cái)務(wù)重組；
⑤ 因債務(wù)人發(fā)生重大財(cái)務(wù)困難，該債務(wù)工具無法在活躍市場繼續(xù)交易；
⑥ 其他表明可供出售債務(wù)工具已經(jīng)發(fā)生減值的情況。
2) 表明可供出售權(quán)益工具投資發(fā)生減值的客觀證據(jù)包括權(quán)益工具投資的公允價(jià)值發(fā)生嚴(yán)重或非暫時(shí)性下跌，以及被投資單位經(jīng)營所處的技術(shù)、市場、經(jīng)濟(jì)或法律環(huán)境等發(fā)生重大不利變化使公司可能無法收回投資成本。
本公司于資產(chǎn)負(fù)債表日對各項(xiàng)可供出售權(quán)益工具投資單獨(dú)進(jìn)行檢查。對于以公允價(jià)值計(jì)量的權(quán)益工具投資，若其于資產(chǎn)負(fù)債表日的公允價(jià)值低于其成本超過50%（含50%）或低于其成本持續(xù)時(shí)間超過12個(gè)月（含12個(gè)月）的，則表明其發(fā)生減值；若其于資產(chǎn)負(fù)債表日的公允價(jià)值低于其成本超過20%（含20%）但尚未達(dá)到50%的，或低于其成本持續(xù)時(shí)間超過6個(gè)月（含6個(gè)月）但未超過12個(gè)月的，本公司會綜合考慮其他相關(guān)因素，諸如價(jià)格波動(dòng)率等，判斷該權(quán)益工具投資是否發(fā)生減值。對于以成本計(jì)量的權(quán)益工具投資，公司綜合考慮被投資單位經(jīng)營所處的技術(shù)、市場、經(jīng)濟(jì)或法律環(huán)境等是否發(fā)生重大不利變化，判斷該權(quán)益工具是否發(fā)生減值。
以公允價(jià)值計(jì)量的可供出售金融資產(chǎn)發(fā)生減值時(shí)，原直接計(jì)入其他綜合收益的因公允價(jià)值下降形成的累計(jì)損失予以轉(zhuǎn)出并計(jì)入減值損失。對已確認(rèn)減值損失的可供出售債務(wù)工具投資，在期后公允價(jià)值回升且客觀上與確認(rèn)原減值損失后發(fā)生的事項(xiàng)有關(guān)的，原確認(rèn)的減值損失予以轉(zhuǎn)回并計(jì)入當(dāng)期損益。對已確認(rèn)減值損失的可供出售權(quán)益工具投資，期后公允價(jià)值回升直接計(jì)入其他綜合收益。
以成本計(jì)量的可供出售權(quán)益工具發(fā)生減值時(shí)，將該權(quán)益工具投資的賬面價(jià)值，與按照類似金融資產(chǎn)當(dāng)時(shí)市場收益率對未來現(xiàn)金流量折現(xiàn)確定的現(xiàn)值之間的差額，確認(rèn)為減值損失，計(jì)入當(dāng)期損益，發(fā)生的減值損失一經(jīng)確認(rèn)，不予轉(zhuǎn)回。
(十) 應(yīng)收款項(xiàng)
1. 單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)
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單項(xiàng)金額重大的判斷依據(jù)或金額標(biāo)準(zhǔn) |
單項(xiàng)金額100萬元以上（含）的應(yīng)收款項(xiàng) |
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單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法 |
單獨(dú)進(jìn)行減值測試，根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價(jià)值的差額計(jì)提壞賬準(zhǔn)備 |
2．按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)
(1) 確定組合的依據(jù)及壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法
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確定組合的依據(jù) |
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信用組合 |
本公司合并范圍內(nèi)單位的應(yīng)收款項(xiàng)；按合同約定未滿足付款條件的已結(jié)算工程款項(xiàng)；按合同約定向業(yè)主繳納的投標(biāo)保證金、履約保證金、民工保證金和項(xiàng)目完工前業(yè)主暫扣的工程質(zhì)保金、審計(jì)保留金。 |
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賬齡分析法組合 |
業(yè)主已結(jié)算應(yīng)支付的工程款項(xiàng)、項(xiàng)目完工后業(yè)主暫扣的各類保證金和其他往來款項(xiàng)、BT及EPC項(xiàng)目已到期未收回款項(xiàng) |
(2) 具體組合及壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法
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按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法 |
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信用組合 |
不計(jì)提壞賬準(zhǔn)備 |
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賬齡分析法組合 |
賬齡分析法 |
對劃分至應(yīng)收賬款核算的已到回購期未收回的BT及EPC項(xiàng)目工程款項(xiàng)，自回購到期轉(zhuǎn)入應(yīng)收賬款核算時(shí)點(diǎn)按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。
(3) 賬齡分析法
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賬 齡 |
應(yīng)收賬款 計(jì)提比例(%) |
其他應(yīng)收款 計(jì)提比例(%) |
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1年以內(nèi)（含1年，以下同） |
5 |
5 |
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1-2年 |
10 |
10 |
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2-3年 |
30 |
30 |
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3-4年 |
50 |
50 |
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4-5年 |
80 |
80 |
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5年以上 |
100 |
100 |
對應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收利息、長期應(yīng)收款等其他應(yīng)收款項(xiàng)，根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價(jià)值的差額計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。
(十一) 存貨
1. 存貨的分類
存貨包括在日常活動(dòng)中已完工未結(jié)算的資產(chǎn),包括在提供勞務(wù)過程中耗用的材料和物料等。
2. 發(fā)出存貨的計(jì)價(jià)方法
工程施工成本按實(shí)際成本核算，包括直接材料費(fèi)、直接人工費(fèi)、施工機(jī)械費(fèi)、其他直接費(fèi)用及應(yīng)分配的施工間接成本。累計(jì)已發(fā)生的施工成本和已確認(rèn)的毛利（虧損）大于已辦理結(jié)算的價(jià)款金額，其差額反映為已完工未結(jié)算工程；累計(jì)已辦理結(jié)算的價(jià)款金額大于在建合同工程累計(jì)已發(fā)生的施工成本和已確認(rèn)的毛利（虧損），其差額反映為已結(jié)算未完工程，項(xiàng)目完成后，工程發(fā)生的累計(jì)成本、累計(jì)已確認(rèn)毛利（虧損）與工程結(jié)算對沖結(jié)平。
原材料和庫存商品采用實(shí)際成本核算，發(fā)出時(shí)按加權(quán)平均法結(jié)轉(zhuǎn)成本。
3. 存貨可變現(xiàn)凈值的確定依據(jù)
資產(chǎn)負(fù)債表日，存貨采用成本與可變現(xiàn)凈值孰低計(jì)量，按照單個(gè)存貨成本高于可變現(xiàn)凈值的差額計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。直接用于出售的存貨，在正常生產(chǎn)經(jīng)營過程中以該存貨的估計(jì)售價(jià)減去估計(jì)的銷售費(fèi)用和相關(guān)稅費(fèi)后的金額確定其可變現(xiàn)凈值；需要經(jīng)過加工的存貨，在正常生產(chǎn)經(jīng)營過程中以所生產(chǎn)的產(chǎn)成品的估計(jì)售價(jià)減去至完工時(shí)估計(jì)將要發(fā)生的成本、估計(jì)的銷售費(fèi)用和相關(guān)稅費(fèi)后的金額確定其可變現(xiàn)凈值；資產(chǎn)負(fù)債表日，同一項(xiàng)存貨中一部分有合同價(jià)格約定、其他部分不存在合同價(jià)格的，分別確定其可變現(xiàn)凈值，并與其對應(yīng)的成本進(jìn)行比較，分別確定存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的計(jì)提或轉(zhuǎn)回的金額；對于承接工程，如果合同預(yù)計(jì)總成本將超過合同預(yù)計(jì)總收入，根據(jù)預(yù)計(jì)當(dāng)期合同虧損提取合同損失準(zhǔn)備。合同完工時(shí)，將已提取的損失準(zhǔn)備沖減合同費(fèi)用。
4. 存貨的盤存制度
存貨的盤存制度為永續(xù)盤存制。
5. 低值易耗品和包裝物的攤銷方法
(1) 低值易耗品
按照一次轉(zhuǎn)銷法進(jìn)行攤銷。
(2) 包裝物
按照一次轉(zhuǎn)銷法進(jìn)行攤銷。
(十二) 長期股權(quán)投資
1. 共同控制、重要影響的判斷
按照相關(guān)約定對某項(xiàng)安排所共有的控制，并且該安排的相關(guān)活動(dòng)必須經(jīng)過分享控制權(quán)的參與方一致同意后才能決策，認(rèn)定為共同控制。對被投資單位的財(cái)務(wù)和經(jīng)營政策有參與決策的權(quán)力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定，認(rèn)定為重大影響。
2. 投資成本的確定
(1) 同一控制下的企業(yè)合并形成的，合并方以支付現(xiàn)金、轉(zhuǎn)讓非現(xiàn)金資產(chǎn)、承擔(dān)債務(wù)或發(fā)行權(quán)益性證券作為合并對價(jià)的，在合并日按照取得被合并方所有者權(quán)益在最終控制方合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面價(jià)值的份額作為其初始投資成本。長期股權(quán)投資初始投資成本與支付的合并對價(jià)的賬面價(jià)值或發(fā)行股份的面值總額之間的差額調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。
公司通過多次交易分步實(shí)現(xiàn)同一控制下企業(yè)合并形成的長期股權(quán)投資，判斷是否屬于“一攬子交易”。
屬于“一攬子交易”的，把各項(xiàng)交易作為一項(xiàng)取得控制權(quán)的交易進(jìn)行會計(jì)處理。不屬于“一攬子交易”的，在合并日，根據(jù)合并后應(yīng)享有被合并方凈資產(chǎn)在最終控制方合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面價(jià)值的份額確定初始投資成本。合并日長期股權(quán)投資的初始投資成本，與達(dá)到合并前的長期股權(quán)投資賬面價(jià)值加上合并日進(jìn)一步取得股份新支付對價(jià)的賬面價(jià)值之和的差額，調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。
(2) 非同一控制下的企業(yè)合并形成的，在購買日按照支付的合并對價(jià)的公允價(jià)值作為其初始投資成本。
公司通過多次交易分步實(shí)現(xiàn)非同一控制下企業(yè)合并形成的長期股權(quán)投資，區(qū)分個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表和合并財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行相關(guān)會計(jì)處理：
1) 在個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表中，按照原持有的股權(quán)投資的賬面價(jià)值加上新增投資成本之和，作為改按成本法核算的初始投資成本。
2) 在合并財(cái)務(wù)報(bào)表中，判斷是否屬于“一攬子交易”。
屬于“一攬子交易”的，把各項(xiàng)交易作為一項(xiàng)取得控制權(quán)的交易進(jìn)行會計(jì)處理。不屬于“一攬子交易”的，對于購買日之前持有的被購買方的股權(quán)，按照該股權(quán)在購買日的公允價(jià)值進(jìn)行重新計(jì)量，公允價(jià)值與其賬面價(jià)值的差額計(jì)入當(dāng)期投資收益；購買日之前持有的被購買方的股權(quán)涉及權(quán)益法核算下的其他綜合收益等的，與其相關(guān)的其他綜合收益等轉(zhuǎn)為購買日所屬當(dāng)期收益。但由于被投資方重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)變動(dòng)而產(chǎn)生的其他綜合收益除外。
(3) 除企業(yè)合并形成以外的：以支付現(xiàn)金取得的，按照實(shí)際支付的購買價(jià)款作為其初始投資成本；以發(fā)行權(quán)益性證券取得的，按照發(fā)行權(quán)益性證券的公允價(jià)值作為其初始投資成本；以債務(wù)重組方式取得的，按《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則第12號——債務(wù)重組》確定其初始投資成本；以非貨幣性資產(chǎn)交換取得的，按《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則第7號——非貨幣性資產(chǎn)交換》確定其初始投資成本。
3. 后續(xù)計(jì)量及損益確認(rèn)方法
對被投資單位實(shí)施控制的長期股權(quán)投資采用成本法核算；對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的長期股權(quán)投資，采用權(quán)益法核算。
4. 通過多次交易分步處置對子公司投資至喪失控制權(quán)的的處理方法
(1) 個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表
對處置的股權(quán)，其賬面價(jià)值與實(shí)際取得價(jià)款之間的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。對于剩余股權(quán)，對被投資單位仍具有重大影響或者與其他方一起實(shí)施共同控制的，轉(zhuǎn)為權(quán)益法核算；不能再對被投資單位實(shí)施控制、共同控制或重大影響的，確認(rèn)為金融資產(chǎn)，按照《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則第22號——金融工具確認(rèn)和計(jì)量》的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行核算。
(2) 合并財(cái)務(wù)報(bào)表
1) 通過多次交易分步處置對子公司投資至喪失控制權(quán)，且不屬于“一攬子交易”的
在喪失控制權(quán)之前，處置價(jià)款與處置長期股權(quán)投資相對應(yīng)享有子公司自購買日或合并日開始持續(xù)計(jì)算的凈資產(chǎn)份額之間的差額，調(diào)整資本公積（資本溢價(jià)），資本溢價(jià)不足沖減的，沖減留存收益。
喪失對原子公司控制權(quán)時(shí)，對于剩余股權(quán)，按照其在喪失控制權(quán)日的公允價(jià)值進(jìn)行重新計(jì)量。處置股權(quán)取得的對價(jià)與剩余股權(quán)公允價(jià)值之和，減去按原持股比例計(jì)算應(yīng)享有原有子公司自購買日或合并日開始持續(xù)計(jì)算的凈資產(chǎn)的份額之間的差額，計(jì)入喪失控制權(quán)當(dāng)期的投資收益，同時(shí)沖減商譽(yù)。與原有子公司股權(quán)投資相關(guān)的其他綜合收益等，應(yīng)當(dāng)在喪失控制權(quán)時(shí)轉(zhuǎn)為當(dāng)期投資收益。
2) 通過多次交易分步處置對子公司投資至喪失控制權(quán)，且屬于“一攬子交易”的
將各項(xiàng)交易作為一項(xiàng)處置子公司并喪失控制權(quán)的交易進(jìn)行會計(jì)處理。但是，在喪失控制權(quán)之前每一次處置價(jià)款與處置投資對應(yīng)的享有該子公司凈資產(chǎn)份額的差額，在合并財(cái)務(wù)報(bào)表中確認(rèn)為其他綜合收益，在喪失控制權(quán)時(shí)一并轉(zhuǎn)入喪失控制權(quán)當(dāng)期的損益。
(十三) 固定資產(chǎn)
1. 固定資產(chǎn)確認(rèn)條件
固定資產(chǎn)是指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的，使用年限超過一個(gè)會計(jì)年度的有形資產(chǎn)。固定資產(chǎn)在同時(shí)滿足經(jīng)濟(jì)利益很可能流入、成本能夠可靠計(jì)量時(shí)予以確認(rèn)。
2. 各類固定資產(chǎn)的折舊方法
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類 別 |
折舊方法 |
折舊年限(年) |
殘值率(%) |
年折舊率(%) |
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房屋及建筑物 |
年限平均法 |
20-40 |
3.00 |
4.85-2.43 |
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施工機(jī)械設(shè)備 |
年數(shù)總和法 |
5-10 |
3.00-5.00 |
32.33-1.73 |
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工程運(yùn)輸設(shè)備 |
年數(shù)總和法 |
5 |
3.00-5.00 |
32.33-6.33 |
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行政車輛 |
年限平均法 |
8 |
3.00 |
12.13 |
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其他設(shè)備 |
年限平均法 |
5-8 |
3.00 |
19.40-12.13 |
(十四) 在建工程
1. 在建工程同時(shí)滿足經(jīng)濟(jì)利益很可能流入、成本能夠可靠計(jì)量則予以確認(rèn)。在建工程按建造該項(xiàng)資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的實(shí)際成本計(jì)量。
2. 在建工程達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)時(shí)，按工程實(shí)際成本轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)。已達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)但尚未辦理竣工決算的，先按估計(jì)價(jià)值轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)，待辦理竣工決算后再按實(shí)際成本調(diào)整原暫估價(jià)值，但不再調(diào)整原已計(jì)提的折舊。
(十五) 借款費(fèi)用
1. 借款費(fèi)用資本化的確認(rèn)原則
公司發(fā)生的借款費(fèi)用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的購建或者生產(chǎn)的，予以資本化，計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)成本；其他借款費(fèi)用，在發(fā)生時(shí)確認(rèn)為費(fèi)用，計(jì)入當(dāng)期損益。
2．借款費(fèi)用資本化期間
(1) 當(dāng)借款費(fèi)用同時(shí)滿足下列條件時(shí)，開始資本化：1) 資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生；2) 借款費(fèi)用已經(jīng)發(fā)生；3) 為使資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或可銷售狀態(tài)所必要的購建或者生產(chǎn)活動(dòng)已經(jīng)開始。
(2) 若符合資本化條件的資產(chǎn)在購建或者生產(chǎn)過程中發(fā)生非正常中斷，并且中斷時(shí)間連續(xù)超過3個(gè)月，暫停借款費(fèi)用的資本化；中斷期間發(fā)生的借款費(fèi)用確認(rèn)為當(dāng)期費(fèi)用，直至資產(chǎn)的購建或者生產(chǎn)活動(dòng)重新開始。
(3) 當(dāng)所購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或可銷售狀態(tài)時(shí)，借款費(fèi)用停止資本化。
3．借款費(fèi)用資本化率以及資本化金額
為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而借入專門借款的，以專門借款當(dāng)期實(shí)際發(fā)生的利息費(fèi)用（包括按照實(shí)際利率法確定的折價(jià)或溢價(jià)的攤銷），減去將尚未動(dòng)用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進(jìn)行暫時(shí)性投資取得的投資收益后的金額，確定應(yīng)予資本化的利息金額；為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)占用了一般借款的，根據(jù)累計(jì)資產(chǎn)支出超過專門借款的資產(chǎn)支出加權(quán)平均數(shù)乘以占用一般借款的資本化率，計(jì)算確定一般借款應(yīng)予資本化的利息金額。
(十六) 無形資產(chǎn)
1. 無形資產(chǎn)包括土地使用權(quán)、專利權(quán)及非專利技術(shù)等，按成本進(jìn)行初始計(jì)量。
2. 使用壽命有限的無形資產(chǎn)，在使用壽命內(nèi)按照與該項(xiàng)無形資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益的預(yù)期實(shí)現(xiàn)方式系統(tǒng)合理地?cái)備N，無法可靠確定預(yù)期實(shí)現(xiàn)方式的，采用直線法攤銷。具體年限如下：
|
項(xiàng) 目 |
攤銷年限(年) |
|
軟件 |
5年 |
|
土地使用權(quán) |
50年 |
使用壽命不確定的無形資產(chǎn)不攤銷，公司在每個(gè)會計(jì)期間均對該無形資產(chǎn)的使用壽命進(jìn)行復(fù)核。對使用壽命不確定的無形資產(chǎn)，使用壽命不確定的判斷依據(jù)是：無法合理可靠預(yù)見無形資產(chǎn)為企業(yè)帶來未來經(jīng)濟(jì)利益期限。
(十七) 部分長期資產(chǎn)減值
對長期股權(quán)投資、固定資產(chǎn)、在建工程、使用壽命有限的無形資產(chǎn)等長期資產(chǎn),在資產(chǎn)負(fù)債表日有跡象表明發(fā)生減值的，估計(jì)其可收回金額。對因企業(yè)合并所形成的商譽(yù)和使用壽命不確定的無形資產(chǎn)，無論是否存在減值跡象，每年都進(jìn)行減值測試。商譽(yù)結(jié)合與其相關(guān)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進(jìn)行減值測試。
若上述長期資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價(jià)值的，按其差額確認(rèn)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備并計(jì)入當(dāng)期損益。
(十八) 長期待攤費(fèi)用
長期待攤費(fèi)用核算已經(jīng)支出，攤銷期限在1年以上（不含1年）的各項(xiàng)費(fèi)用。長期待攤費(fèi)用按實(shí)際發(fā)生額入賬，在受益期或規(guī)定的期限內(nèi)分期平均攤銷。如果長期待攤的費(fèi)用項(xiàng)目不能使以后會計(jì)期間受益則將尚未攤銷的該項(xiàng)目的攤余價(jià)值全部轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。
(十九) 職工薪酬
1. 職工薪酬包括短期薪酬、離職后福利、辭退福利和其他長期職工福利。
2. 短期薪酬的會計(jì)處理方法
在職工為公司提供服務(wù)的會計(jì)期間，將實(shí)際發(fā)生的短期薪酬確認(rèn)為負(fù)債，并計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。
3. 離職后福利的會計(jì)處理方法
離職后福利分為設(shè)定提存計(jì)劃和設(shè)定受益計(jì)劃。
(1) 在職工為公司提供服務(wù)的會計(jì)期間，根據(jù)設(shè)定提存計(jì)劃計(jì)算的應(yīng)繳存金額確認(rèn)為負(fù)債，并計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。
(2) 對設(shè)定受益計(jì)劃的會計(jì)處理通常包括下列步驟：
1) 根據(jù)預(yù)期累計(jì)福利單位法，采用無偏且相互一致的精算假設(shè)對有關(guān)人口統(tǒng)計(jì)變量和財(cái)務(wù)變量等作出估計(jì)，計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃所產(chǎn)生的義務(wù)，并確定相關(guān)義務(wù)的所屬期間。同時(shí)，對設(shè)定受益計(jì)劃所產(chǎn)生的義務(wù)予以折現(xiàn)，以確定設(shè)定受益計(jì)劃義務(wù)的現(xiàn)值和當(dāng)期服務(wù)成本；
2) 設(shè)定受益計(jì)劃存在資產(chǎn)的，將設(shè)定受益計(jì)劃義務(wù)現(xiàn)值減去設(shè)定受益計(jì)劃資產(chǎn)公允價(jià)值所形成的赤字或盈余確認(rèn)為一項(xiàng)設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)。設(shè)定受益計(jì)劃存在盈余的，以設(shè)定受益計(jì)劃的盈余和資產(chǎn)上限兩項(xiàng)的孰低者計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈資產(chǎn)；
3) 期末，將設(shè)定受益計(jì)劃產(chǎn)生的職工薪酬成本確認(rèn)為服務(wù)成本、設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)的利息凈額以及重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)所產(chǎn)生的變動(dòng)等三部分，其中服務(wù)成本和設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)的利息凈額計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本，重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)所產(chǎn)生的變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益，并且在后續(xù)會計(jì)期間不允許轉(zhuǎn)回至損益，但可以在權(quán)益范圍內(nèi)轉(zhuǎn)移這些在其他綜合收益確認(rèn)的金額。
4. 辭退福利的會計(jì)處理方法
向職工提供的辭退福利，在下列兩者孰早日確認(rèn)辭退福利產(chǎn)生的職工薪酬負(fù)債，并計(jì)入當(dāng)期損益：(1) 公司不能單方面撤回因解除勞動(dòng)關(guān)系計(jì)劃或裁減建議所提供的辭退福利時(shí)；(2) 公司確認(rèn)與涉及支付辭退福利的重組相關(guān)的成本或費(fèi)用時(shí)。
5. 其他長期職工福利的會計(jì)處理方法
向職工提供的其他長期福利，符合設(shè)定提存計(jì)劃條件的，按照設(shè)定提存計(jì)劃的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行會計(jì)處理；除此之外的其他長期福利，按照設(shè)定受益計(jì)劃的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行會計(jì)處理，為簡化相關(guān)會計(jì)處理，將其產(chǎn)生的職工薪酬成本確認(rèn)為服務(wù)成本、其他長期職工福利凈負(fù)債或凈資產(chǎn)的利息凈額以及重新計(jì)量其他長期職工福利凈負(fù)債或凈資產(chǎn)所產(chǎn)生的變動(dòng)等組成項(xiàng)目的總凈額計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。
(二十) 預(yù)計(jì)負(fù)債
1. 因?qū)ν馓峁?dān)保、訴訟事項(xiàng)、產(chǎn)品質(zhì)量保證、虧損合同等或有事項(xiàng)形成的義務(wù)成為公司承擔(dān)的現(xiàn)時(shí)義務(wù)，履行該義務(wù)很可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出公司，且該義務(wù)的金額能夠可靠的計(jì)量時(shí)，公司將該項(xiàng)義務(wù)確認(rèn)為預(yù)計(jì)負(fù)債。
2. 公司按照履行相關(guān)現(xiàn)時(shí)義務(wù)所需支出的最佳估計(jì)數(shù)對預(yù)計(jì)負(fù)債進(jìn)行初始計(jì)量，并在資產(chǎn)負(fù)債表日對預(yù)計(jì)負(fù)債的賬面價(jià)值進(jìn)行復(fù)核。
(二十一) 收入
1. 收入確認(rèn)原則
(1) 銷售商品
銷售商品收入在同時(shí)滿足下列條件時(shí)予以確認(rèn)：1) 將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給購貨方；2) 公司不再保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也不再對已售出的商品實(shí)施有效控制；3) 收入的金額能夠可靠地計(jì)量；4) 相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入； 5) 相關(guān)的已發(fā)生或?qū)l(fā)生的成本能夠可靠地計(jì)量。
(2) 提供勞務(wù)
提供勞務(wù)交易的結(jié)果在資產(chǎn)負(fù)債表日能夠可靠估計(jì)的（同時(shí)滿足收入的金額能夠可靠地計(jì)量、相關(guān)經(jīng)濟(jì)利益很可能流入、交易的完工進(jìn)度能夠可靠地確定、交易中已發(fā)生和將發(fā)生的成本能夠可靠地計(jì)量），采用完工百分比法確認(rèn)提供勞務(wù)的收入，并按已經(jīng)發(fā)生的成本占估計(jì)總成本的比例確定提供勞務(wù)交易的完工進(jìn)度。提供勞務(wù)交易的結(jié)果在資產(chǎn)負(fù)債表日不能夠可靠估計(jì)的，若已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本預(yù)計(jì)能夠得到補(bǔ)償，按已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本金額確認(rèn)提供勞務(wù)收入，并按相同金額結(jié)轉(zhuǎn)勞務(wù)成本；若已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本預(yù)計(jì)不能夠得到補(bǔ)償，將已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本計(jì)入當(dāng)期損益，不確認(rèn)勞務(wù)收入。
(3) 讓渡資產(chǎn)使用權(quán)
讓渡資產(chǎn)使用權(quán)在同時(shí)滿足相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入、收入金額能夠可靠計(jì)量時(shí)，確認(rèn)讓渡資產(chǎn)使用權(quán)的收入。利息收入按照他人使用本公司貨幣資金的時(shí)間和實(shí)際利率計(jì)算確定；使用費(fèi)收入按有關(guān)合同或協(xié)議約定的收費(fèi)時(shí)間和方法計(jì)算確定。
(4) 建造合同
1) 建造合同的結(jié)果在資產(chǎn)負(fù)債表日能夠可靠估計(jì)的，根據(jù)完工百分比法確認(rèn)合同收入和合同費(fèi)用。建造合同的結(jié)果在資產(chǎn)負(fù)債表日不能夠可靠估計(jì)的，若合同成本能夠收回的，合同收入根據(jù)能夠收回的實(shí)際合同成本予以確認(rèn)，合同成本在其發(fā)生的當(dāng)期確認(rèn)為合同費(fèi)用；若合同成本不可能收回的，在發(fā)生時(shí)立即確認(rèn)為合同費(fèi)用，不確認(rèn)合同收入。
2) 固定造價(jià)合同同時(shí)滿足下列條件表明其結(jié)果能夠可靠估計(jì)：合同總收入能夠可靠計(jì)量、與合同相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入、實(shí)際發(fā)生的合同成本能夠清楚地區(qū)分和可靠地計(jì)量、合同完工進(jìn)度和為完成合同尚需發(fā)生的成本能夠可靠地計(jì)量。成本加成合同同時(shí)滿足下列條件表明其結(jié)果能夠可靠估計(jì)：與合同相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入、實(shí)際發(fā)生的合同成本能夠清楚地區(qū)分和可靠地計(jì)量。
3) 確定合同完工進(jìn)度的方法為累計(jì)實(shí)際發(fā)生的合同成本占合同預(yù)計(jì)總成本的比例。
4) 資產(chǎn)負(fù)債表日，合同預(yù)計(jì)總成本超過合同總收入的，將預(yù)計(jì)損失確認(rèn)為當(dāng)期費(fèi)用。執(zhí)行中的建造合同，按其差額計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備；待執(zhí)行的虧損合同，按其差額確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債。
2. 收入確認(rèn)的具體方法
公司主要從事公路橋梁建筑施工，報(bào)告期按照上述建造合同核算方式確認(rèn)報(bào)告期收入。
(二十二) 政府補(bǔ)助
1. 與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助判斷依據(jù)及會計(jì)處理方法
公司取得的、用于購建或以其他方式形成長期資產(chǎn)的政府補(bǔ)助劃分為與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助。與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助，確認(rèn)為遞延收益，并在相關(guān)資產(chǎn)使用壽命內(nèi)平均分配，計(jì)入當(dāng)期損益。但是，按照名義金額計(jì)量的政府補(bǔ)助，直接計(jì)入當(dāng)期損益。
2. 與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助判斷依據(jù)及會計(jì)處理方法
除與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助之外的政府補(bǔ)助劃分為與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助。與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助，用于補(bǔ)償以后期間的相關(guān)費(fèi)用或損失的，確認(rèn)為遞延收益，在確認(rèn)相關(guān)費(fèi)用的期間，計(jì)入當(dāng)期損益；用于補(bǔ)償已發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用或損失的，直接計(jì)入當(dāng)期損益。
(二十三) 遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負(fù)債
1. 根據(jù)資產(chǎn)、負(fù)債的賬面價(jià)值與其計(jì)稅基礎(chǔ)之間的差額（未作為資產(chǎn)和負(fù)債確認(rèn)的項(xiàng)目按照稅法規(guī)定可以確定其計(jì)稅基礎(chǔ)的，該計(jì)稅基礎(chǔ)與其賬面數(shù)之間的差額），按照預(yù)期收回該資產(chǎn)或清償該負(fù)債期間的適用稅率計(jì)算確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債。
2. 確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時(shí)性差異的應(yīng)納稅所得額為限。資產(chǎn)負(fù)債表日，有確鑿證據(jù)表明未來期間很可能獲得足夠的應(yīng)納稅所得額用來抵扣可抵扣暫時(shí)性差異的，確認(rèn)以前會計(jì)期間未確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)。
3. 資產(chǎn)負(fù)債表日，對遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價(jià)值進(jìn)行復(fù)核，如果未來期間很可能無法獲得足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產(chǎn)的利益，則減記遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價(jià)值。在很可能獲得足夠的應(yīng)納稅所得額時(shí)，轉(zhuǎn)回減記的金額。
4. 公司當(dāng)期所得稅和遞延所得稅作為所得稅費(fèi)用或收益計(jì)入當(dāng)期損益，但不包括下列情況產(chǎn)生的所得稅：(1) 企業(yè)合并；(2) 直接在所有者權(quán)益中確認(rèn)的交易或者事項(xiàng)。
(二十四) 租賃
1. 經(jīng)營租賃的會計(jì)處理方法
公司為承租人時(shí)，在租賃期內(nèi)各個(gè)期間按照直線法將租金計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)成本或確認(rèn)為當(dāng)期損益，發(fā)生的初始直接費(fèi)用，直接計(jì)入當(dāng)期損益?；蛴凶饨鹪趯?shí)際發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。
公司為出租人時(shí)，在租賃期內(nèi)各個(gè)期間按照直線法將租金確認(rèn)為當(dāng)期損益，發(fā)生的初始直接費(fèi)用，除金額較大的予以資本化并分期計(jì)入損益外，均直接計(jì)入當(dāng)期損益。或有租金在實(shí)際發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。
2. 融資租賃的會計(jì)處理方法
公司為承租人時(shí)，在租賃期開始日，公司以租賃開始日租賃資產(chǎn)公允價(jià)值與最低租賃付款額現(xiàn)值中兩者較低者作為租入資產(chǎn)的入賬價(jià)值，將最低租賃付款額作為長期應(yīng)付款的入賬價(jià)值，其差額為未確認(rèn)融資費(fèi)用，發(fā)生的初始直接費(fèi)用，計(jì)入租賃資產(chǎn)價(jià)值。在租賃期各個(gè)期間，采用實(shí)際利率法計(jì)算確認(rèn)當(dāng)期的融資費(fèi)用。
公司為出租人時(shí)，在租賃期開始日，公司以租賃開始日最低租賃收款額與初始直接費(fèi)用之和作為應(yīng)收融資租賃款的入賬價(jià)值，同時(shí)記錄未擔(dān)保余值；將最低租賃收款額、初始直接費(fèi)用及未擔(dān)保余值之和與其現(xiàn)值之和的差額確認(rèn)為未實(shí)現(xiàn)融資收益。在租賃期各個(gè)期間，采用實(shí)際利率法計(jì)算確認(rèn)當(dāng)期的融資收入。
(二十五) 其他重要的會計(jì)政策和會計(jì)估計(jì)
1. BT項(xiàng)目核算辦法
BT項(xiàng)目指以BT（建造—移交）方式進(jìn)行公共基礎(chǔ)設(shè)施投融資建設(shè)的項(xiàng)目，即由政府或代理公司與本公司簽訂工程投資建設(shè)回購協(xié)議，并授權(quán)公司代理其實(shí)施投融資職能進(jìn)行工程建設(shè)，工程完工后移交政府，政府或代理公司根據(jù)協(xié)議在約定的期限內(nèi)支付回購資金和投資補(bǔ)償。
具體核算時(shí)，公司對同時(shí)提供建造服務(wù)的BT項(xiàng)目，建造期間發(fā)生的項(xiàng)目成本暫在“長期應(yīng)收款-未進(jìn)入回購期BT項(xiàng)目”中歸集，并按《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則第15號——建造合同》確認(rèn)相關(guān)的收入和費(fèi)用。工程審價(jià)后，以確定的回購基數(shù)（審價(jià)金額）作為BT項(xiàng)目“長期應(yīng)收款---已進(jìn)入回購期BT項(xiàng)目”的初始確認(rèn)金額，并結(jié)轉(zhuǎn)“長期應(yīng)收款-未進(jìn)入回購期BT項(xiàng)目”。若BT項(xiàng)目在未審價(jià)前進(jìn)入合同約定的回購期，則以合同約定的暫定回購基數(shù)或預(yù)計(jì)建造合同總收入作為“長期應(yīng)收款---已進(jìn)入回購期BT項(xiàng)目”的初始確認(rèn)金額，待工程審價(jià)后調(diào)整暫定回購基數(shù)。
“長期應(yīng)收款---已進(jìn)入回購期BT項(xiàng)目”按實(shí)際利率法進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，實(shí)際利率根據(jù)合同約定收取的回購款項(xiàng)（含投資補(bǔ)償）在回購期間的未來現(xiàn)金流量折現(xiàn)為審價(jià)確定的回購基數(shù)（尚未審價(jià)項(xiàng)目為暫定回購基數(shù)）所適用的利率確定。
對已進(jìn)入回購期的BT項(xiàng)目，當(dāng)發(fā)生減值時(shí)，將其賬面價(jià)值減記至預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量（不包括尚未發(fā)生的未來信用損失）現(xiàn)值，減記金額確認(rèn)為資產(chǎn)減值損失并計(jì)入當(dāng)期損益。
按合同約定一年內(nèi)將收回的BT回購款，公司將其從“長期應(yīng)收款----已進(jìn)入回購期BT項(xiàng)目”轉(zhuǎn)至“一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)----一年內(nèi)到期的BT應(yīng)收款”中列示，對回購期結(jié)束但尚未收回的BT回購款，公司將未收回余額轉(zhuǎn)至應(yīng)收賬款列示。
對不同時(shí)提供建造服務(wù)的BT項(xiàng)目，工程審價(jià)后（或未審價(jià)前進(jìn)入合同約定的回購期），以BT項(xiàng)目的實(shí)際投資成本作為“長期應(yīng)收款---已進(jìn)入回購期BT項(xiàng)目”的初始確認(rèn)金額，按實(shí)際利率法進(jìn)行后續(xù)計(jì)量時(shí)，實(shí)際利率以政府回購款項(xiàng)（含投資補(bǔ)償）在回購期間的未來現(xiàn)金流量折現(xiàn)為實(shí)際投資成本所適用的利率確定，其他核算按前款政策處理。
2. EPC項(xiàng)目核算辦法
EPC項(xiàng)目采用“施工圖設(shè)計(jì)-采購-施工”的建設(shè)模式，運(yùn)營模式與BT項(xiàng)目相似，會計(jì)核算參照BT項(xiàng)目執(zhí)行。
3. BOT項(xiàng)目核算辦法
建造期間，公司對BOT項(xiàng)目所提供的建造服務(wù)按照《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則第15號——建造合同》確認(rèn)相關(guān)的收入和費(fèi)用?；A(chǔ)設(shè)施建成后，按照《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則第14號——收入》確認(rèn)與后續(xù)經(jīng)營服務(wù)相關(guān)的收入。建造合同收入應(yīng)當(dāng)按照收取或應(yīng)收對價(jià)的公允價(jià)值計(jì)量，并分別以下情況在確認(rèn)收入的同時(shí)，確認(rèn)金融資產(chǎn)或無形資產(chǎn)：
（1）合同規(guī)定基礎(chǔ)設(shè)施建成后的一定期間內(nèi)，公司可以無條件地自合同授予方收取確定金額的貨幣資金或其他金融資產(chǎn)的；或在公司提供經(jīng)營服務(wù)的收費(fèi)低于某一限定金額的情況下，合同授予方按照合同規(guī)定負(fù)責(zé)將有關(guān)差價(jià)補(bǔ)償給公司的，應(yīng)當(dāng)在確認(rèn)收入的同時(shí)確認(rèn)金融資產(chǎn)，并按照《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則第22號——金融工具確認(rèn)和計(jì)量》的規(guī)定處理。
（2）合同規(guī)定公司在有關(guān)基礎(chǔ)設(shè)施建成后，公司在一定期間內(nèi)有權(quán)利向獲取服務(wù)的對象收取費(fèi)用，但收費(fèi)金額不確定的，該權(quán)利不構(gòu)成一項(xiàng)無條件收取現(xiàn)金的權(quán)利，公司在確認(rèn)收入的同時(shí)確認(rèn)無形資產(chǎn)。建造過程如發(fā)生借款利息，按照《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則第17號——借款費(fèi)用》的規(guī)定處理。
公司對BOT項(xiàng)目未提供實(shí)際建造服務(wù)，將基礎(chǔ)設(shè)施建造發(fā)包給其他方的，不確認(rèn)建造服務(wù)收入，并按照建造過程中支付的工程價(jià)款等考慮合同規(guī)定，分別確認(rèn)為金融資產(chǎn)或無形資產(chǎn)。
按照合同規(guī)定，公司為使有關(guān)基礎(chǔ)設(shè)施保持一定的服務(wù)能力或在移交給合同授予方之前保持一定的使用狀態(tài)，預(yù)計(jì)將發(fā)生的支出，按照《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則第13號——或有事項(xiàng)》的規(guī)定處理。按照特許經(jīng)營權(quán)合同規(guī)定，公司既提供基礎(chǔ)設(shè)施建造服務(wù)又提供建成后經(jīng)營服務(wù)的，各項(xiàng)服務(wù)能夠單獨(dú)區(qū)分時(shí)，其收取或應(yīng)收的對價(jià)按照各項(xiàng)服務(wù)的相對公允價(jià)值比例分配給所提供的各項(xiàng)服務(wù)。
在BOT業(yè)務(wù)中，如合同授予方為公司提供除基礎(chǔ)設(shè)施以外其他的資產(chǎn)，且該資產(chǎn)構(gòu)成授予方應(yīng)付合同價(jià)款的一部分，則不作為政府補(bǔ)助處理。公司自授予方取得資產(chǎn)時(shí)，以對應(yīng)資產(chǎn)的公允價(jià)值進(jìn)行確認(rèn)，在未提供與獲取該資產(chǎn)相關(guān)的服務(wù)前確認(rèn)為負(fù)債。
4. 安全生產(chǎn)費(fèi)
本公司按照國家規(guī)定提取的安全生產(chǎn)費(fèi)，計(jì)入相關(guān)產(chǎn)品的成本或當(dāng)期損益，同時(shí)記入“專項(xiàng)儲備”科目。使用提取的安全生產(chǎn)費(fèi)時(shí)，屬于費(fèi)用性支出的，直接沖減專項(xiàng)儲備。形成固定資產(chǎn)的，通過“在建工程”科目歸集所發(fā)生的支出，待安全項(xiàng)目完工達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)時(shí)確認(rèn)為固定資產(chǎn)；同時(shí)，按照形成固定資產(chǎn)的成本沖減專項(xiàng)儲備，并確認(rèn)相同金額的累計(jì)折舊。該固定資產(chǎn)在以后期間不再計(jì)提折舊。
(二十六) 重要會計(jì)政策變更
本公司自2014年7月1日起執(zhí)行財(cái)政部于2014年制訂的《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則第39號——公允價(jià)值計(jì)量》、《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則第40號——合營安排》及《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則第41號——在其他主體中權(quán)益的披露》，和經(jīng)修訂的《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則第2號——長期股權(quán)投資》、《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則第9號——職工薪酬》、《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則第30號——財(cái)務(wù)報(bào)表列報(bào)》、《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則第33號——合并財(cái)務(wù)報(bào)表》，同時(shí)在本財(cái)務(wù)報(bào)表中采用財(cái)政部于2014年修訂的《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則第37號——金融工具列報(bào)》。
實(shí)施上述八項(xiàng)具體會計(jì)準(zhǔn)則未對本公司2014年度財(cái)務(wù)報(bào)表比較數(shù)據(jù)產(chǎn)生影響。
四、稅項(xiàng)
(一) 主要稅種及稅率
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稅 種 |
計(jì)稅依據(jù) |
稅 率 |
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營業(yè)稅 |
應(yīng)納稅營業(yè)額 |
3%[注1] |
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增值稅 |
銷售貨物或提供應(yīng)稅勞務(wù) |
6%、17%[注2] |
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城市維護(hù)建設(shè)稅 |
應(yīng)繳流轉(zhuǎn)稅稅額 |
1%、5%、7% |
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教育費(fèi)附加 |
應(yīng)繳流轉(zhuǎn)稅稅額 |
3% |
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地方教育附加 |
應(yīng)繳流轉(zhuǎn)稅稅額 |
2% |
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房產(chǎn)稅 |
從價(jià)計(jì)征的，按房產(chǎn)原值一次減除30%后余值的1.2%計(jì)繳；從租計(jì)征的，按租金收入的12%計(jì)繳 |
1.2%、12% |
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企業(yè)所得稅 |
應(yīng)納稅所得額 |
15%、25% |
注1：本公司部分工程項(xiàng)目的營業(yè)稅金及附加由業(yè)主方代扣代繳。
注2：本公司子公司成都中訊機(jī)電有限責(zé)任公司銷售混凝土經(jīng)成都市金牛區(qū)國家稅務(wù)局審批同意按一般納稅人簡易征收辦法征收增值稅，增值稅稅率為6%。
不同稅率的納稅主體企業(yè)所得稅稅率說明
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納稅主體名稱 |
所得稅稅率 |
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本公司 |
15% |
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其他納稅主體 |
25% |
(二) 稅收優(yōu)惠
根據(jù)四川省成都市武侯區(qū)地方稅務(wù)局下發(fā)的成武地稅通〔2015〕017號稅務(wù)事項(xiàng)通知書，公司2014年享受西部大開發(fā)企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策，企業(yè)所得稅減按15%稅率征收。本年度企業(yè)所得稅按照15%稅率計(jì)提。
五、合并財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目注釋
(一) 合并資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目注釋
1. 貨幣資金
(1) 明細(xì)情況
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項(xiàng) 目 |
期末數(shù) |
期初數(shù) |
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庫存現(xiàn)金 |
3,543,041.77 |
1,747,898.72 |
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銀行存款 |
665,916,760.30 |
986,252,700.46 |
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其他貨幣資金 |
43,856,428.93 |
58,749,008.84 |
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合 計(jì) |
713,316,231.00 |
1,046,749,608.02 |
(2) 其他說明
截至2015年6月30日，其他貨幣資金中銀行保函保證金43,856,428.93元，使用受到限制。
2. 應(yīng)收票據(jù)
(1) 明細(xì)情況
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項(xiàng) 目 |
期末數(shù) |
期初數(shù) |
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賬面余額 |
壞賬準(zhǔn)備 |
賬面價(jià)值 |
賬面余額 |
壞賬準(zhǔn)備 |
賬面價(jià)值 |
|
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銀行承兌匯票 |
21,846,746.00 |
|
21,846,746.00 |
40,846,746.00 |
|
40,846,746.00 |
|
合 計(jì) |
21,846,746.00 |
|
21,846,746.00 |
40,846,746.00 |
|
40,846,746.00 |
(2) 期末無應(yīng)收票據(jù)質(zhì)押情況。
(3) 期末無已背書或貼現(xiàn)且在資產(chǎn)負(fù)債表日尚未到期的應(yīng)收票據(jù)。
3. 應(yīng)收賬款
(1) 明細(xì)情況
1) 類別明細(xì)情況
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種 類 |
期末數(shù) |
||||
|
賬面余額 |
壞賬準(zhǔn)備 |
賬面價(jià)值 |
|||
|
金額 |
比例(%) |
金額 |
計(jì)提比例(%) |
||
|
單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備 |
|
|
|
|
|
|
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備 |
1,067,760,452.52 |
100.00 |
126,627,730.55 |
11.86 |
941,132,721.97 |
|
1）賬齡分析法組合 |
830,473,747.75 |
77.78 |
126,627,730.55 |
15.25 |
703,846,017.20 |
|
2）其他方法組合 |
237,286,704.77 |
22.22 |
|
|
237,286,704.77 |
|
單項(xiàng)金額不重大但單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備 |
|
|
|
|
|
|
合 計(jì) |
1,067,760,452.52 |
100.00 |
126,627,730.55 |
11.86 |
941,132,721.97 |
(續(xù)上表)
|
種 類 |
期初數(shù) |
||||
|
賬面余額 |
壞賬準(zhǔn)備 |
賬面價(jià)值 |
|||
|
金額 |
比例(%) |
金額 |
計(jì)提比例(%) |
||
|
單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備 |
|
|
|
|
|
|
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備 |
816,886,414.03 |
100 |
112,775,977.45 |
13.81 |
704,110,436.58 |
|
1）賬齡分析法組合 |
670,249,709.26 |
82.05 |
112,775,977.45 |
16.83 |
557,473,731.81 |
|
2）其他方法組合 |
146,636,704.77 |
17.95 |
|
|
146,636,704.77 |
|
單項(xiàng)金額不重大但單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備 |
|
|
|
|
|
|
合 計(jì) |
816,886,414.03 |
100 |
112,775,977.45 |
13.81 |
704,110,436.58 |
2) 組合中，采用賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
|
賬 齡 |
期末數(shù) |
||
|
賬面余額 |
壞賬準(zhǔn)備 |
計(jì)提比例(%) |
|
|
傳統(tǒng)工程項(xiàng)目應(yīng)收款項(xiàng) |
|||
|
1 年以內(nèi) |
98,182,133.40 |
4,909,106.69 |
5.00 |
|
1-2 年 |
61,732,532.97 |
6,173,253.30 |
10.00 |
|
2-3 年 |
53,871,005.27 |
16,161,301.58 |
30.00 |
|
3-4 年 |
40,671,356.08 |
20,335,678.05 |
50.00 |
|
4-5 年 |
20,277,407.32 |
16,221,925.86 |
80.00 |
|
5 年以上 |
12,507,900.89 |
12,507,900.89 |
100.00 |
|
小 計(jì) |
287,242,335.93 |
76,309,166.36 |
26.57 |
|
BT/EPC項(xiàng)目轉(zhuǎn)入 |
|||
|
1 年以內(nèi) |
434,899,685.78 |
21,744,984.29 |
5.00 |
|
1-2 年 |
44,098,460.20 |
4,409,846.02 |
10.00 |
|
2-3 年 |
39,764,495.22 |
11,929,348.57 |
30.00 |
|
3-4 年 |
24,468,770.62 |
12,234,385.31 |
50.00 |
|
4-5年 |
|
|
|
|
5年以上 |
|
|
|
|
小 計(jì) |
543,231,411.82 |
50,318,564.19 |
9.26 |
|
合 計(jì) |
830,473,747.75 |
126,627,730.547 |
15.25 |
其中，BT/EPC項(xiàng)目的應(yīng)收賬款明細(xì)情況如下：
|
客 戶 |
期末數(shù) |
||
|
賬面余額 |
壞賬準(zhǔn)備 |
計(jì)提比例(%) |
|
|
盤縣人民政府 |
433,335,731.58 |
21,666,786.58 |
5.00 |
|
都江堰市交通局 |
44,098,460.20 |
4,409,846.02 |
10.00 |
|
郫縣城交投資有限責(zé)任公司 |
41,328,449.42 |
12,007,546.28 |
29.05 |
|
成都廣智達(dá)交通投資有限公司 |
24,057,045.81 |
12,028,522.91 |
50.00 |
|
其他 |
411,724.81 |
205,862.41 |
50.00 |
|
合 計(jì) |
543,231,411.82 |
50,318,564.19 |
9.26 |
2) 組合中，采用其他方法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
|
組合名稱 |
期末數(shù) |
||
|
賬面余額 |
壞賬準(zhǔn)備 |
計(jì)提比例(%) |
|
|
信用組合 |
237,286,704.77 |
|
|
|
小 計(jì) |
237,286,704.77 |
|
|
確定組合依據(jù)的說明：
采用信用組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款包括：1、繞城立交群項(xiàng)目工程款83,237,674.46元、高新區(qū)錦城湖項(xiàng)目工程款32,929,030.31元，客戶均為成都高投建設(shè)開發(fā)有限公司。根據(jù)合同約定，部分工程結(jié)算款應(yīng)于工程竣工送審或?qū)徲?jì)完成后支付，故公司將該部分信用期內(nèi)的應(yīng)收款項(xiàng)劃分為信用組合，未計(jì)提壞賬準(zhǔn)備；2、盤縣英武至大山公路項(xiàng)目工程款121,120,000.00元 ，客戶為盤縣人民政府。該部分工程款在2015年7月1日至14日期間已收訖，故公司將該部分應(yīng)收款項(xiàng)劃分為信用組合，未計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。
(2) 本期計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況
本期計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金額13,851,753.10元。
(3) 應(yīng)收賬款金額前5名情況
|
單位名稱 |
賬面余額 |
占應(yīng)收賬款余額 的比例(%) |
壞賬準(zhǔn)備 |
|
盤縣人民政府 |
554,455,731.58 |
51.93 |
21,666,786.58 |
|
成都高投建設(shè)開發(fā)有限公司 |
116,166,704.77 |
10.88 |
|
|
四川漢龍高速公路開發(fā)有限公司 |
56,030,410.94 |
5.25 |
14,656,298.54 |
|
成都市新津縣國有資產(chǎn)投資經(jīng)營有限責(zé)任公司 |
46,959,416.30 |
4.40 |
33,735,723.92 |
|
都江堰市交通局 |
45,098,848.41 |
4.22 |
5,410,234.23 |
|
小 計(jì) |
818,711,112.00 |
76.68 |
75,469,043.27 |
4. 預(yù)付款項(xiàng)
(1) 賬齡分析
1) 明細(xì)情況
|
賬 齡 |
期末數(shù) |
期初數(shù) |
||||||
|
賬面余額 |
比例(%) |
壞賬 準(zhǔn)備 |
賬面價(jià)值 |
賬面余額 |
比例(%) |
壞賬 準(zhǔn)備 |
賬面價(jià)值 |
|
|
1 年以內(nèi) |
38,635,114.46 |
81.78 |
|
38,635,114.46 |
20,814,362.48 |
72.40 |
|
20,814,362.48 |
|
1-2 年 |
4,286,681.54 |
9.07 |
|
4,286,681.54 |
4,751,831.21 |
16.53 |
|
4,751,831.21 |
|
2-3 年 |
934,831.65 |
1.98 |
|
934,831.65 |
6,502.76 |
0.02 |
|
6,502.76 |
|
3 年以上 |
3,388,793.02 |
7.17 |
|
3,388,793.02 |
3,178,019.82 |
11.05 |
|
3,178,019.82 |
|
合 計(jì) |
47,245,420.67 |
100.00 |
|
47,245,420.67 |
28,750,716.27 |
100.00 |
|
28,750,716.27 |
2) 賬齡1年以上且金額重要的預(yù)付款項(xiàng)未及時(shí)結(jié)算的原因說明
|
單位名稱 |
期末數(shù) |
未結(jié)算原因 |
|
成都成實(shí)冶金有限責(zé)任公司 |
1,803,088.20 |
合同尚在執(zhí)行 |
|
小 計(jì) |
1,803,088.20 |
|
(2) 預(yù)付款項(xiàng)金額前5名情況
|
單位名稱 |
賬面余額 |
占預(yù)付款項(xiàng)余額 的比例(%) |
|
四川遠(yuǎn)華建設(shè)集團(tuán)有限公司 |
5,100,000.00 |
10.79 |
|
重慶深慶建筑勞務(wù)有限公司 |
4,300,000.00 |
9.10 |
|
云南弘鏞建筑勞務(wù)有限公司 |
3,400,000.00 |
7.20 |
|
崇州市崇陽群輝勞務(wù)信息服務(wù)部 |
2,960,561.00 |
6.27 |
|
成都青羊區(qū)隆昌勞務(wù)服務(wù)部 |
2,534,839.00 |
5.37 |
|
小 計(jì) |
18,295,400.00 |
38.73 |
5. 應(yīng)收股利
|
項(xiàng) 目 |
期末數(shù) |
期初數(shù) |
|
成都路橋?yàn)r青有限公司 |
44,910.00 |
44,910.00 |
|
合 計(jì) |
44,910.00 |
44,910.00 |
6. 其他應(yīng)收款
(1) 明細(xì)情況
1) 類別明細(xì)情況
|
種 類 |
期末數(shù) |
||||
|
賬面余額 |
壞賬準(zhǔn)備 |
賬面價(jià)值 |
|||
|
金額 |
比例(%) |
金額 |
計(jì)提比例(%) |
||
|
單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備 |
|
|
|
|
|
|
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備 |
593,396,082.30 |
100.00 |
84,493,421.48 |
14.24 |
508,902,660.82 |
|
1）賬齡分析法組合 |
269,296,490.13 |
45.38 |
84,493,421.48 |
31.38 |
184,803,068.65 |
|
2）其他方法組合 |
324,099,592.17 |
54.62 |
|
|
324,099,592.17 |
|
單項(xiàng)金額不重大但單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備 |
|
|
|
|
|
|
合 計(jì) |
593,396,082.30 |
100.00 |
84,493,421.48 |
14.24 |
508,902,660.82 |
(續(xù)上表)
|
種 類 |
期初數(shù) |
||||
|
賬面余額 |
壞賬準(zhǔn)備 |
賬面價(jià)值 |
|||
|
金額 |
比例(%) |
金額 |
計(jì)提比例(%) |
||
|
單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備 |
|
|
|
|
|
|
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備 |
521,888,990.62 |
100.00 |
71,250,397.30 |
13.65 |
450,638,593.32 |
|
1）賬齡分析法組合 |
220,518,139.84 |
42.25 |
71,250,397.30 |
32.31 |
149,267,742.54 |
|
2）其他方法組合 |
301,370,850.78 |
57.75 |
|
|
301,370,850.78 |
|
單項(xiàng)金額不重大但單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備 |
|
|
|
|
|
|
合 計(jì) |
521,888,990.62 |
100.00 |
71,250,397.30 |
13.65 |
450,638,593.32 |
2) 組合中，采用賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
|
賬 齡 |
期末數(shù) |
||
|
賬面余額 |
壞賬準(zhǔn)備 |
計(jì)提比例(%) |
|
|
1 年以內(nèi) |
90,342,398.15 |
4,517,119.91 |
5.00 |
|
1-2 年 |
63,223,060.16 |
6,322,306.01 |
10.00 |
|
2-3 年 |
10,455,231.01 |
3,136,569.30 |
30.00 |
|
3-4 年 |
56,940,354.83 |
28,470,177.41 |
50.00 |
|
4-5 年 |
31,440,985.68 |
25,152,788.55 |
80.00 |
|
5 年以上 |
16,894,460.30 |
16,894,460.30 |
100.00 |
|
小 計(jì) |
269,296,490.13 |
84,493,421.48 |
31.38 |
3) 組合中，采用其他方法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
|
組合名稱 |
期末數(shù) |
||
|
賬面余額 |
壞賬準(zhǔn)備 |
計(jì)提比例(%) |
|
|
信用組合 |
324,099,592.17 |
|
|
|
小 計(jì) |
324,099,592.17 |
|
|
確定組合依據(jù)的說明：
公司對如下納入信用組合的款項(xiàng)未提取壞賬準(zhǔn)備：所繳納的未完工項(xiàng)目質(zhì)量保證金89,302,462.6元，民工工資保證金27,689,210.95 元，投標(biāo)及履約保證金190,041,371.05元，審計(jì)保留金17,066,547.57 元。
(2) 本期計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況
本期計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金額13,243,024.18元。
(3) 其他應(yīng)收款款項(xiàng)性質(zhì)分類情況
|
款項(xiàng)性質(zhì) |
期末數(shù) |
期初數(shù) |
|
保證金 |
353,249,723.95 |
301,370,850.78 |
|
已完工項(xiàng)目質(zhì)保金 |
147,968,160.11 |
160,169,943.66 |
|
個(gè)人暫借款 |
6,611,581.23 |
4,746,881.94 |
|
其他 |
85,566,617.01 |
55,601,314.24 |
|
合 計(jì) |
593,396,082.30 |
521,888,990.62 |
(4) 其他應(yīng)收款金額前5名情況
|
單位名稱 |
款項(xiàng)性質(zhì) |
賬面余額 |
賬齡 |
占其他應(yīng)收款余額的比例(%) |
壞賬 準(zhǔn)備 |
|
四川漢龍高速公路開發(fā)有限公司 |
保證金 |
48,745,521.00 |
1-5年、5年以上 |
8.21 |
21,791,220.85 |
|
大邑縣交通建設(shè)投資有限公司 |
保證金 |
40,000,000.00 |
1-2年 |
6.74 |
- |
|
中泰信托有限責(zé)任公司 |
保證金 |
37,590,000.00 |
1年以內(nèi) |
6.33 |
- |
|
成都市新津縣國有資產(chǎn)投資經(jīng)營有限責(zé)任公司 |
保證金 |
27,736,556.50 |
2-5年 |
4.67 |
17,680,267.73 |
|
四川興蜀公路建設(shè)發(fā)展有限責(zé)任公司 |
保證金 |
23,675,381.17 |
1-5年 |
3.99 |
- |
|
小計(jì) |
|
177,747,458.67 |
|
29.95 |
39,471,488.58 |
7. 存貨
(1) 明細(xì)情況
|
項(xiàng) 目 |
期末數(shù) |
期初數(shù) |
||||
|
賬面余額 |
跌價(jià) 準(zhǔn)備 |
賬面價(jià)值 |
賬面余額 |
跌價(jià)準(zhǔn)備 |
賬面價(jià)值 |
|
|
原材料 |
10,114,096.95 |
|
10,114,096.95 |
9,819,972.76 |
|
9,819,972.76 |
|
庫存商品 |
0.00 |
|
0.00 |
20,159.69 |
|
20,159.69 |
|
其他周轉(zhuǎn)材料 |
15,283,156.60 |
|
15,283,156.60 |
15,703,204.55 |
|
15,703,204.55 |
|
已完工未結(jié)算資產(chǎn) |
838,539,802.62 |
|
838,539,802.62 |
843,232,341.03 |
|
843,232,341.03 |
|
合 計(jì) |
863,937,056.17 |
|
863,937,056.17 |
868,775,678.03 |
|
868,775,678.03 |
(2) 期末建造合同形成的已完工未結(jié)算資產(chǎn)情況
|
7,972,365,894.39 |
|
|
累計(jì)已確認(rèn)毛利 |
744,912,726.48 |
|
減：預(yù)計(jì)損失 |
|
|
已辦理結(jié)算的金額 |
7,878,738,818.25 |
|
建造合同形成的已完工未結(jié)算資產(chǎn) |
838,539,802.62 |
8. 一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)
|
項(xiàng) 目 |
期末數(shù) |
期初數(shù) |
||||
|
賬面余額 |
壞賬準(zhǔn)備 |
賬面價(jià)值 |
賬面余額 |
壞賬 準(zhǔn)備 |
賬面價(jià)值 |
|
|
長期應(yīng)收款 |
934,139,147.73 |
|
934,139,147.73 |
1,138,839,587.60 |
|
1,138,839,587.60 |
|
合 計(jì) |
934,139,147.73 |
|
934,139,147.73 |
1,138,839,587.60 |
|
1,138,839,587.60 |
9. 其他流動(dòng)資產(chǎn)
|
項(xiàng) 目 |
期末數(shù) |
期初數(shù) |
|
預(yù)繳企業(yè)所得稅 |
22,808,823.89 |
26,750,600.56 |
|
理財(cái)產(chǎn)品 |
150,000,000.00 |
|
|
合 計(jì) |
172,808,823.89 |
26,750,600.56 |
10. 長期應(yīng)收款
(1) 明細(xì)情況
|
項(xiàng) 目 |
期末數(shù) |
期初數(shù) |
||||
|
賬面余額 |
壞賬 準(zhǔn)備 |
賬面價(jià)值 |
賬面余額 |
壞賬 準(zhǔn)備 |
賬面價(jià)值 |
|
|
未進(jìn)入回購期的項(xiàng)目投資 |
1,170,291,939.05 |
|
1,170,291,939.05 |
960,459,257.84 |
|
960,459,257.84 |
|
已進(jìn)入回購期的項(xiàng)目投資 |
514,294,241.77 |
|
514,294,241.77 |
864,953,898.16 |
|
864,953,898.16 |
|
合 計(jì) |
1,684,586,180.82 |
|
1,684,586,180.82 |
1,825,413,156.00 |
|
1,825,413,156.00 |
(2) 項(xiàng)目投資明細(xì)
|
項(xiàng) 目 |
回購基數(shù) |
期初攤余成本 |
期初攤余成本變動(dòng)調(diào)整 |
本期投資額增加 |
本期實(shí)際 |
|
利息收入 |
|||||
|
英大路工程 |
740,684,000.00 |
726,412,753.21 |
-5,103,233.61 |
|
16,086,793.42 |
|
貴州兩河工程 |
986,686,700.00 |
672,578,618.46 |
|
52,138,047.89 |
|
|
元華路建安工程 |
954,766,521.76 |
235,729,746.53 |
-47,628.43 |
|
4,270,122.76 |
|
交大金府下穿工程 |
81,753,386.41 |
28,077,296.93 |
|
|
1,264,517.83 |
|
沙坪至志城連接線工程 |
60,416,389.77 |
40,493,002.41 |
|
|
|
|
二環(huán)路東段工程 |
904,578,084.00 |
286,934,388.54 |
|
|
3,870,641.75 |
|
二環(huán)路西段工程 |
837,446,334.70 |
376,604,856.34 |
|
|
5,665,165.95 |
|
新洛路工程 |
182,000,000.00 |
110,465,556.25 |
|
|
4,163,649.81 |
|
紅星路改造工程 |
91,486,557.74 |
28,146,995.35 |
4,615,685.97 |
|
|
|
渠縣快速通道工程 |
513,981,365.00 |
337,438,761.53 |
|
|
|
|
達(dá)州經(jīng)開區(qū)南北干道建安工程 |
184,585,890.00 |
89,940,544.17 |
|
29,042,129.45 |
5,071,208.75 |
|
桃源鄉(xiāng)公路工程 |
256,691,283.00 |
69,642,283.42 |
|
38,847,481.24 |
|
|
成溫邛快速通道拆遷工程 |
60,000,000.00 |
24,589,183.58 |
-76,087.69 |
|
|
|
成溫邛快速通道建安工程 |
800,000,000.00 |
218,483,111.96 |
|
84,733,813.88 |
|
|
合 計(jì) |
6,655,076,512.38 |
3,245,537,098.68 |
-611,263.76 |
204,761,472.46 |
40,392,100.27 |
（續(xù)上表）
|
項(xiàng) 目 |
本期收回款項(xiàng) |
期末攤余成本 |
|||
|
期末攤余 |
其中：應(yīng)收賬款列示金額 |
一年內(nèi)到期的BT應(yīng)收款列示金額 |
長期應(yīng)收 |
||
|
成本總額 |
款列示金額 |
||||
|
英大路工程 |
79,500,000.00 |
657,896,313.02 |
454,258,280.00 |
203,638,033.02 |
|
|
貴州兩河工程 |
30,480,851.00 |
694,235,815.35 |
100,197,451.58 |
|
594,038,363.77 |
|
元華路建安工程 |
17,248,182.65 |
222,704,058.21 |
|
222,704,058.21 |
|
|
交大金府下穿工程 |
|
29,341,814.76 |
|
29,341,814.76 |
|
|
沙坪至志城連接線工程 |
|
40,493,002.41 |
|
|
40,493,002.41 |
|
二環(huán)路東段工程 |
0.00 |
290,805,030.29 |
|
157,815,091.59 |
132,989,938.70 |
|
二環(huán)路西段工程 |
64,432,914.05 |
317,837,108.24 |
|
256,327,588.51 |
61,509,519.73 |
|
新洛路工程 |
|
114,629,206.06 |
|
59,799,465.75 |
54,829,740.31 |
|
紅星路改造工程 |
19,236,399.82 |
13,526,281.50 |
|
|
13,526,281.50 |
|
渠縣快速通道工程 |
86,000,000.00 |
251,438,761.53 |
|
|
251,438,761.53 |
|
達(dá)州經(jīng)開區(qū)南北干道建安工程 |
|
124,053,882.37 |
|
|
124,053,882.37 |
|
桃源鄉(xiāng)公路工程 |
|
108,489,764.66 |
|
|
108,489,764.66 |
|
成溫邛快速通道拆遷工程 |
20,000,000.00 |
4,513,095.89 |
|
4,513,095.89 |
|
|
成溫邛快速通道建安工程 |
|
303,216,925.84 |
|
|
303,216,925.84 |
|
合 計(jì) |
316,898,347.52 |
3,173,181,060.13 |
554,455,731.58 |
934,139,147.73 |
1,684,586,180.82 |
（3）其他說明
2014年6月，公司已將應(yīng)收盤縣人民政府英達(dá)路BT項(xiàng)目應(yīng)收債權(quán)3.36億元轉(zhuǎn)讓給中泰信托有限責(zé)任公司，由其設(shè)立“中泰?成都路橋應(yīng)收賬款投資集合資金信托計(jì)劃”。詳細(xì)信息參見本附注之十（一）重要事項(xiàng)承諾。
11. 長期股權(quán)投資
(1) 分類情況
|
項(xiàng) 目 |
期末數(shù) |
期初數(shù) |
||||
|
賬面余額 |
減值 準(zhǔn)備 |
賬面價(jià)值 |
賬面余額 |
減值 準(zhǔn)備 |
賬面價(jià)值 |
|
|
對聯(lián)營企業(yè)投資 |
2,838,388.94 |
|
2,838,388.94 |
2,731,091.93 |
|
2,731,091.93 |
|
合 計(jì) |
2,838,388.94 |
|
2,838,388.94 |
2,731,091.93 |
|
2,731,091.93 |
(2) 明細(xì)情況
|
被投資 單位 |
期初數(shù) |
本期增減變動(dòng) |
|||
|
追加投資 |
減少投資 |
權(quán)益法下確認(rèn)的投資損益 |
其他綜合 收益調(diào)整 |
||
|
成都路橋?yàn)r青有限公司 |
2,731,091.93 |
|
|
107,297.01 |
|
|
合 計(jì) |
2,731,091.93 |
|
|
107,297.01 |
|
(續(xù)上表)
|
被投資 單位 |
本期增減變動(dòng) |
期末數(shù) |
減值準(zhǔn)備 期末余額 |
|||
|
其他權(quán) 益變動(dòng) |
宣告發(fā)放現(xiàn)金 股利或利潤 |
計(jì)提減 值準(zhǔn)備 |
其他 |
|||
|
成都路橋?yàn)r青有限公司 |
|
|
|
|
2,838,388.94 |
|
|
合 計(jì) |
|
|
|
|
2,838,388.94 |
|
12. 固定資產(chǎn)
(1) 明細(xì)情況
|
項(xiàng) 目 |
房屋及建筑物 |
施工機(jī)械設(shè)備 |
工程運(yùn)輸設(shè)備 |
行政車輛 |
其他設(shè)備 |
合 計(jì) |
|
賬面原值 |
||||||
|
期初數(shù) |
28,427,894.42 |
129,825,024.91 |
22,315,061.16 |
24,954,037.54 |
18,434,675.90 |
223,956,693.93 |
|
本期增加金額 |
|
1,233,000.00 |
345,179.49 |
|
810,208.00 |
2,388,387.49 |
|
1)購置 |
|
1,233,000.00 |
345,179.49 |
|
810,208.00 |
2,388,387.49 |
|
本期減少金額 |
|
1,591,600.00 |
|
125,600.00 |
21,869.00 |
1,739,069.00 |
|
1)處置或報(bào)廢 |
|
1,591,600.00 |
|
125,600.00 |
21,869.00 |
1,739,069.00 |
|
期末數(shù) |
28,427,894.42 |
129,466,424.91 |
22,660,240.65 |
24,828,437.54 |
19,223,014.90 |
224,606,012.42 |
|
累計(jì)折舊 |
||||||
|
期初數(shù) |
9,272,108.74 |
92,726,799.09 |
16,988,859.75 |
11,178,326.40 |
11,910,874.24 |
142,076,968.22 |
|
本期增加金額 |
641,148.00 |
5,872,007.70 |
1,601,346.78 |
1,256,328.21 |
1,083,015.90 |
10,453,846.59 |
|
1)計(jì)提 |
641,148.00 |
5,872,007.70 |
1,601,346.78 |
1,256,328.21 |
1,083,015.90 |
10,453,846.59 |
|
本期減少金額 |
|
1,287,153.93 |
0.00 |
92,642.84 |
21,869.00 |
1,401,665.77 |
|
1)處置或報(bào)廢 |
|
1,287,153.93 |
|
92,642.84 |
21,869.00 |
1,401,665.77 |
|
期末數(shù) |
9,913,256.74 |
97,311,652.86 |
18,590,206.53 |
12,342,011.77 |
12,972,021.14 |
151,129,149.04 |
|
減值準(zhǔn)備 |
||||||
|
期初數(shù) |
|
|
|
|
|
|
|
本期增加金額 |
|
|
|
|
|
|
|
本期減少金額 |
|
|
|
|
|
|
|
期末數(shù) |
|
|
|
|
|
|
|
賬面價(jià)值 |
|
|
|
|
|
|
|
期末賬面價(jià)值 |
18,514,637.68 |
32,154,772.05 |
4,070,034.12 |
12,486,425.77 |
6,250,993.76 |
73,476,863.38 |
|
期初賬面價(jià)值 |
19,155,785.68 |
37,098,225.82 |
5,326,201.41 |
13,775,711.14 |
6,523,801.66 |
81,879,725.71 |
(2) 經(jīng)營租出固定資產(chǎn)
|
項(xiàng) 目 |
期末賬面價(jià)值 |
|
施工機(jī)械設(shè)備 |
6,786,711.25 |
|
工程運(yùn)輸設(shè)備 |
309,355.11 |
|
小 計(jì) |
7,096,066.36 |
(3) 未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的固定資產(chǎn)的情況
|
項(xiàng) 目 |
賬面價(jià)值 |
未辦妥產(chǎn)權(quán)證書原因 |
|
成都誠道交通設(shè)施有限責(zé)任公司廠房 |
2,981,010.65 |
房產(chǎn)證正在辦理 |
|
成都誠道交通設(shè)施有限責(zé)任公司辦公樓 |
723,194.49 |
房產(chǎn)證正在辦理 |
|
小 計(jì) |
3,704,205.14 |
|
13. 無形資產(chǎn)
明細(xì)情況
|
項(xiàng) 目 |
土地使用權(quán) |
軟件 |
合 計(jì) |
|
賬面原值 |
|
|
|
|
期初數(shù) |
2,629,906.10 |
1,856,312.00 |
4,486,218.10 |
|
本期增加金額 |
|
|
|
|
本期減少金額 |
|
|
|
|
期末數(shù) |
2,629,906.10 |
1,856,312.00 |
4,486,218.10 |
|
累計(jì)攤銷 |
|
|
|
|
期初數(shù) |
203,315.77 |
863,158.20 |
1,066,473.97 |
|
本期增加金額 |
40,123.10 |
175,957.20 |
216,080.30 |
|
1) 計(jì)提 |
40,123.10 |
175,957.20 |
216,080.30 |
|
本期減少金額 |
|
|
|
|
期末數(shù) |
243,438.87 |
1,039,115.40 |
1,282,554.27 |
|
減值準(zhǔn)備 |
|
|
|
|
期初數(shù) |
|
|
|
|
本期增加金額 |
|
|
|
|
本期減少金額 |
|
|
|
|
期末數(shù) |
|
|
|
|
賬面價(jià)值 |
|
|
|
|
期末賬面價(jià)值 |
2,386,467.23 |
817,196.60 |
3,203,663.83 |
|
期初賬面價(jià)值 |
2,426,590.33 |
993,153.80 |
3,419,744.13 |
14. 長期待攤費(fèi)用
|
項(xiàng) 目 |
期初數(shù) |
本期增加 |
本期攤銷 |
其他減少 |
期末數(shù) |
|
土地租賃款 |
676,667.00 |
|
334,999.00 |
|
341,668.00 |
|
舊房改造 |
170,636.20 |
|
29,533.20 |
|
141,103.00 |
|
合 計(jì) |
847,303.20 |
|
|
482,771.00 |
15. 遞延所得稅資產(chǎn)
(1) 未經(jīng)抵銷的遞延所得稅資產(chǎn)
|
項(xiàng) 目 |
期末數(shù) |
期初數(shù) |
||
|
可抵扣 暫時(shí)性差異 |
遞延 所得稅資產(chǎn) |
可抵扣 暫時(shí)性差異 |
遞延 所得稅資產(chǎn) |
|
|
資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 |
211,121,152.03 |
39,317,044.12 |
184,026,374.75 |
34,357,088.96 |
|
合 計(jì) |
211,121,152.03 |
39,317,044.12 |
184,026,374.75 |
34,357,088.96 |
(2) 未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)明細(xì)
|
項(xiàng) 目 |
期末數(shù) |
期初數(shù) |
|
可抵扣虧損 |
393,339.70 |
354,749.21 |
|
小 計(jì) |
393,339.70 |
354,749.21 |
16. 其他非流動(dòng)資產(chǎn)
|
項(xiàng) 目 |
期末數(shù) |
期初數(shù) |
|
預(yù)付購房款 |
44,000,000.00 |
44,000,000.00 |
|
合 計(jì) |
44,000,000.00 |
44,000,000.00 |
17. 短期借款
|
項(xiàng) 目 |
期末數(shù) |
期初數(shù) |
|
合 計(jì) |
0 |
0.00 |
18. 應(yīng)付票據(jù)
|
項(xiàng) 目 |
期末數(shù) |
期初數(shù) |
|
銀行承兌匯票 |
|
3,000,000.00 |
|
合 計(jì) |
|
3,000,000.00 |
19. 應(yīng)付賬款
(1) 明細(xì)情況
|
項(xiàng) 目 |
期末數(shù) |
期初數(shù) |
|
應(yīng)付材料款 |
710,734,468.30 |
835,834,058.76 |
|
應(yīng)付工程款 |
681,367,310.11 |
722,641,479.35 |
|
應(yīng)付設(shè)備款 |
3,360,267.55 |
2,980,514.06 |
|
合 計(jì) |
1,395,462,045.96 |
1,561,456,052.17 |
(2) 期末無賬齡1年以上重要的應(yīng)付賬款。
20. 預(yù)收款項(xiàng)
(1) 明細(xì)情況
|
項(xiàng) 目 |
期末數(shù) |
期初數(shù) |
|
預(yù)收工程款 |
346,203,069.22 |
339,775,409.53 |
|
合 計(jì) |
346,203,069.22 |
339,775,409.53 |
(2) 期末無賬齡1年以上重要的預(yù)收款項(xiàng)情況。
(3) 期末建造合同形成的已結(jié)算未完工項(xiàng)目情況
|
項(xiàng) 目 |
金 額 |
|
累計(jì)已發(fā)生成本 |
7,972,365,894.39 |
|
累計(jì)已確認(rèn)毛利 |
744,912,726.48 |
|
減：預(yù)計(jì)損失 |
|
|
已辦理結(jié)算的金額 |
7,878,738,818.25 |
|
建造合同形成的已完工未結(jié)算負(fù)債 |
|
期末建造合同未形成已完工未結(jié)算負(fù)債
21. 應(yīng)付職工薪酬
(1) 明細(xì)情況
|
項(xiàng) 目 |
期初數(shù) |
本期增加 |
本期減少 |
期末數(shù) |
|
短期薪酬 |
6,991,319.43 |
21,003,853.11 |
26,047,391.42 |
1,947,781.12 |
|
離職后福利—設(shè)定提存計(jì)劃 |
|
2,987,511.59 |
2,987,511.59 |
|
|
合 計(jì) |
6,991,319.43 |
23,991,364.70 |
29,034,903.01 |
1,947,781.12 |
(2) 短期薪酬明細(xì)情況
|
項(xiàng) 目 |
期初數(shù) |
本期增加 |
本期減少 |
期末數(shù) |
|
工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼 |
6,729,226.43 |
17,468,408.85 |
22,717,164.16 |
1,480,471.12 |
|
職工福利費(fèi) |
|
358,744.50 |
358,744.50 |
|
|
社會保險(xiǎn)費(fèi) |
|
1,208,292.08 |
1,208,292.08 |
|
|
其中： 醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi) |
|
902,498.04 |
902,498.04 |
|
|
工傷保險(xiǎn)費(fèi) |
|
83,600.11 |
83,600.11 |
|
|
生育保險(xiǎn)費(fèi) |
|
83,322.37 |
83,322.37 |
|
|
大病醫(yī)療 補(bǔ)充保險(xiǎn) |
|
138,871.56 |
138,871.56 |
|
|
住房公積金 |
262,093.00 |
1,641,055.00 |
1,435,838.00 |
467,310.00 |
|
工會經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi) |
|
327,352.68 |
327,352.68 |
|
|
小 計(jì) |
6,991,319.43 |
21,003,853.11 |
26,047,391.42 |
1,947,781.12 |
(3) 設(shè)定提存計(jì)劃明細(xì)情況
|
項(xiàng) 目 |
期初數(shù) |
本期增加 |
本期減少 |
期末數(shù) |
|
基本養(yǎng)老保險(xiǎn) |
|
2,765,613.52 |
2,765,613.52 |
|
|
失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi) |
|
221,898.07 |
221,898.07 |
|
|
小 計(jì) |
|
2,987,511.59 |
2,987,511.59 |
|
22. 應(yīng)交稅費(fèi)
|
項(xiàng) 目 |
期末數(shù) |
期初數(shù) |
|
增值稅 |
99,116.97 |
216,033.22 |
|
營業(yè)稅 |
128,073,082.58 |
139,341,016.28 |
|
企業(yè)所得稅 |
2,787,947.32 |
2,250,867.54 |
|
代扣代繳個(gè)人所得稅 |
2,696,622.91 |
1,196,000.60 |
|
城市維護(hù)建設(shè)稅 |
7,008,476.87 |
7,532,618.11 |
|
教育費(fèi)附加 |
3,894,652.76 |
4,231,434.52 |
|
地方教育附加 |
2,455,586.65 |
2,634,255.28 |
|
價(jià)調(diào)基金 |
1,893,717.18 |
1,712,920.30 |
|
其他稅種 |
243,050.96 |
168,794.02 |
|
合 計(jì) |
149,152,254.20 |
159,283,939.87 |
23. 應(yīng)付利息
|
項(xiàng) 目 |
期末數(shù) |
期初數(shù) |
|
借款利息 |
1,199,930.56 |
1,318,472.22 |
|
信托利息 |
10,843,592.91 |
7,291,140.01 |
|
合 計(jì) |
12,043,523.47 |
8,609,612.23 |
24. 應(yīng)付股利
|
項(xiàng) 目 |
期末數(shù) |
期初數(shù) |
|
普通股股利 |
52,726.57 |
52,726.57 |
|
合 計(jì) |
52,726.57 |
52,726.57 |
25. 其他應(yīng)付款
(1) 明細(xì)情況
|
項(xiàng) 目 |
期末數(shù) |
期初數(shù) |
|
押金保證金 |
287,306,191.36 |
279,145,668.70 |
|
應(yīng)付暫收款 |
25,073,143.80 |
20,666,014.10 |
|
其他 |
49,139,558.66 |
56,491,824.54 |
|
合 計(jì) |
361,518,893.82 |
356,303,507.34 |
(2) 期末無賬齡1年以上重要的其他應(yīng)付款。
26. 一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債
|
項(xiàng) 目 |
期末數(shù) |
期初數(shù) |
|
一年內(nèi)到期的長期借款 |
421,000,000.00 |
336,000,000.00 |
|
合 計(jì) |
421,000,000.00 |
336,000,000.00 |
27. 其他流動(dòng)負(fù)債
(1) 明細(xì)情況
|
項(xiàng) 目 |
期末數(shù) |
期初數(shù) |
|
其他 |
298,290,056.29 |
297,866,166.91 |
|
合 計(jì) |
298,290,056.29 |
297,866,166.91 |
(2) 其他說明
其他流動(dòng)負(fù)債系公司“中泰?成都路橋應(yīng)收賬款投資集合資金信托計(jì)劃”的債權(quán)回購款，詳細(xì)信息參見本附注之十（一）重要事項(xiàng)承諾。
28. 長期借款
(1) 明細(xì)情況
|
項(xiàng) 目 |
期末數(shù) |
期初數(shù) |
|
保證借款 |
260,000,000.00 |
400,000,000.00 |
|
合 計(jì) |
260,000,000.00 |
400,000,000.00 |
(2) 其他說明
本期長期借款利率為6%-7%。
29. 長期應(yīng)付款
(1) 明細(xì)情況
|
項(xiàng) 目 |
期末數(shù) |
期初數(shù) |
|
四川群昊林市政項(xiàng)目投資管理有限公司 |
198,994,830.22 |
196,288,093.92 |
|
合 計(jì) |
198,994,830.22 |
196,288,093.92 |
(2) 其他說明
2012年8月，公司與四川省渠縣交通發(fā)展有限公司簽訂協(xié)議，由公司作為渠縣北城快速通道建設(shè)工程的投資建設(shè)方，合同金額為51,398.13萬元，年投資回報(bào)率為15%。此外,公司與四川群昊林市政項(xiàng)目投資管理有限公司(以下簡稱群昊林投資)簽訂《渠縣北城快速通道建設(shè)工程（BT模式）投資建設(shè)之合作協(xié)議》，約定與群昊林投資共同對“渠縣北城快速通道建設(shè)工程”進(jìn)行投資，公司對該項(xiàng)目的投資為3,000萬元，并對該投資額按18%的年收益率取得投資收益，群昊林投資負(fù)責(zé)對項(xiàng)目的剩余投資并享有剩余的投資收益。公司將群昊林投資投入的款項(xiàng)及屬于其享有投資收益計(jì)入長期應(yīng)付款核算。
30. 股本
|
項(xiàng) 目 |
期初數(shù) |
本期增減變動(dòng)（減少以“—”表示） |
期末數(shù) |
||||
|
發(fā)行 新股 |
送股 |
公積金 轉(zhuǎn)股 |
其他 |
小計(jì) |
|||
|
股份總數(shù) |
737,416,215 |
|
|
|
|
|
737,416,215 |
31. 資本公積
|
項(xiàng) 目 |
期初數(shù) |
本期增加 |
本期減少 |
期末數(shù) |
|
資本溢價(jià)（股本溢價(jià)） |
838,556,583.53 |
|
|
838,556,583.53 |
|
其他資本公積 |
142,109.49 |
|
|
142,109.49 |
|
合 計(jì) |
838,698,693.02 |
|
|
838,698,693.02 |
(1) 明細(xì)情況
|
項(xiàng) 目 |
期初數(shù) |
本期增加 |
本期減少 |
期末數(shù) |
|
安全生產(chǎn)費(fèi) |
8,673,378.36 |
7,723,727.38 |
7,905,246.57 |
8,491,859.17 |
|
合 計(jì) |
8,673,378.36 |
7,723,727.38 |
7,905,246.57 |
8,491,859.17 |
(2) 其他說明
公司按照工程施工收入的1.5%計(jì)提安全生產(chǎn)費(fèi)。
33. 盈余公積
(1) 明細(xì)情況
|
項(xiàng) 目 |
期初數(shù) |
本期增加 |
本期減少 |
期末數(shù) |
|
法定盈余公積 |
118,480,841.60 |
|
|
118,480,841.60 |
|
合 計(jì) |
118,480,841.60 |
|
|
118,480,841.60 |
34. 未分配利潤
|
項(xiàng) 目 |
本期數(shù) |
|
調(diào)整前上期末未分配利潤 |
929,259,030.36 |
|
調(diào)整期初未分配利潤合計(jì)數(shù)（調(diào)增+，調(diào)減-） |
|
|
調(diào)整后期初未分配利潤 |
929,259,030.36 |
|
加：本期歸屬于母公司所有者的凈利潤 |
11,137,621.07 |
|
減：提取法定盈余公積 |
|
|
提取任意盈余公積 |
|
|
提取一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備 |
|
|
應(yīng)付普通股股利 |
36,870,810.75 |
|
轉(zhuǎn)作股本的普通股股利 |
|
|
期末未分配利潤 |
903,525,840.68 |
(二) 合并利潤表項(xiàng)目注釋
本財(cái)務(wù)報(bào)告附注所列本期指2015年1至6月，上年同期指2014年1至6月。母公司附注同。
1. 營業(yè)收入/營業(yè)成本
(1) 明細(xì)情況
|
項(xiàng) 目 |
本期數(shù) |
上年同期數(shù) |
||
|
收入 |
成本 |
收入 |
成本 |
|
|
主營業(yè)務(wù)收入 |
522,735,870.34 |
451,446,516.38 |
795,911,222.12 |
671,912,937.90 |
|
其他業(yè)務(wù)收入 |
0.00 |
|
86,491.50 |
|
|
合 計(jì) |
522,735,870.34 |
451,446,516.38 |
795,997,713.62 |
671,912,937.90 |
2. 營業(yè)稅金及附加
|
項(xiàng) 目 |
本期數(shù) |
上年同期數(shù) |
|
營業(yè)稅 |
16,717,892.26 |
24,844,015.92 |
|
城市維護(hù)建設(shè)稅 |
872,350.26 |
651,410.19 |
|
教育費(fèi)附加 |
517,603.83 |
751,750.75 |
|
地方教育附加 |
376,778.28 |
517,220.81 |
|
價(jià)調(diào)基金 |
835,156.24 |
-133,847.97 |
|
其他稅費(fèi) |
27,013.14 |
107,170.19 |
|
合 計(jì) |
19,346,794.01 |
26,737,719.89 |
3. 管理費(fèi)用
|
項(xiàng) 目 |
本期數(shù) |
上年同期數(shù) |
|
員工薪酬 |
13,636,171.69 |
14,268,031.85 |
|
辦公費(fèi) |
3,329,668.72 |
6,231,240.84 |
|
差旅交通費(fèi) |
1,259,801.80 |
2,455,559.86 |
|
車輛使用費(fèi) |
1,647,784.49 |
2,082,728.90 |
|
折舊費(fèi) |
1,635,855.27 |
1,636,366.67 |
|
無形資產(chǎn)攤銷 |
216,080.30 |
216,175.51 |
|
業(yè)務(wù)招待費(fèi) |
923,607.02 |
1,828,673.40 |
|
會務(wù)費(fèi) |
53,052.00 |
343,297.90 |
|
咨詢審計(jì)費(fèi) |
952,700.00 |
2,306,277.00 |
|
其他 |
634,218.01 |
588,001.85 |
|
合 計(jì) |
24,288,939.30 |
31,956,353.78 |
4. 財(cái)務(wù)費(fèi)用
|
項(xiàng) 目 |
本期數(shù) |
上年同期數(shù) |
|
利息支出 |
28,036,243.21 |
55,244,824.10 |
|
減：利息收入 |
3,031,947.70 |
4,949,905.03 |
|
加：保函手續(xù)費(fèi)支出 |
1,570,371.63 |
554,386.20 |
|
其他手續(xù)費(fèi)支出 |
2,644,089.42 |
258,025.12 |
|
合 計(jì) |
29,218,756.56 |
51,107,330.39 |
5. 資產(chǎn)減值損失
|
項(xiàng) 目 |
本期數(shù) |
上年同期數(shù) |
|
壞賬損失 |
27,094,777.28 |
21,442,217.37 |
|
合 計(jì) |
27,094,777.28 |
21,442,217.37 |
6. 投資收益
(1) 明細(xì)情況
|
項(xiàng) 目 |
本期數(shù) |
上年同期數(shù) |
|
權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資收益 |
107,297.01 |
|
|
項(xiàng)目投資收益 |
35,165,150.54 |
53,053,119.51 |
|
理財(cái)產(chǎn)品在持有期間的投資收益 |
230,535.56 |
|
|
合 計(jì) |
35,502,983.11 |
53,040,250.75 |
(2) 按權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資收益
|
被投資單位 |
本期數(shù) |
上年同期數(shù) |
本期比上期增 減變動(dòng)的原因 |
|
成都路橋?yàn)r青有限公司 |
107,297.01 |
-12,868.76 |
經(jīng)營成果變動(dòng)所致 |
|
小 計(jì) |
107,297.01 |
-12,868.76 |
|
7. 營業(yè)外收入
(1) 明細(xì)情況
|
項(xiàng) 目 |
本期數(shù) |
上年同期數(shù) |
計(jì)入本期非經(jīng)常性 損益的金額 |
|
非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得合計(jì) |
395,553.93 |
|
395,553.93 |
|
其中：固定資產(chǎn)處置利得 |
395,553.93 |
|
395,553.93 |
|
政府補(bǔ)助 |
6,355,000.00 |
|
6,355,000.00 |
|
罰沒收入 |
18,200.00 |
26,360.00 |
18,200.00 |
|
其他 |
60,735.38 |
43,365.00 |
60,735.38 |
|
合 計(jì) |
6,829,489.31 |
69,725.00 |
6,829,489.31 |
(2) 政府補(bǔ)助明細(xì)
|
補(bǔ)助項(xiàng)目 |
本期數(shù) |
上年同期數(shù) |
與資產(chǎn)相關(guān)/ 與收益相關(guān) |
說明 |
|
上市獎(jiǎng)勵(lì) |
|
|
與收益相關(guān) |
|
|
重點(diǎn)優(yōu)勢企業(yè)扶持 |
6,355,000.00 |
|
與收益相關(guān) |
|
|
金融業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金 |
|
|
與收益相關(guān) |
|
|
小 計(jì) |
6,355,000.00 |
|
與收益相關(guān) |
|
8. 營業(yè)外支出
|
項(xiàng) 目 |
本期數(shù) |
上年同期數(shù) |
計(jì)入本期非經(jīng)常性 損益的金額 |
|
非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失合計(jì) |
31,361.16 |
312,954.41 |
31,361.16 |
|
其中：固定資產(chǎn)處置損失 |
31,361.16 |
312,954.41 |
31,361.16 |
|
罰款支出 |
1,410.92 |
201,131.37 |
1,410.92 |
|
捐贈支出 |
|
246,000.00 |
|
|
其他 |
15,281.79 |
530,924.80 |
15,281.79 |
|
合 計(jì) |
48,053.87 |
1,291,010.58 |
48,053.87 |
9. 所得稅費(fèi)用
(1) 明細(xì)情況
|
項(xiàng) 目 |
本期數(shù) |
上年同期數(shù) |
|
當(dāng)期所得稅費(fèi)用 |
7,446,839.45 |
17,038,047.03 |
|
遞延所得稅費(fèi)用 |
-4,959,955.16 |
-5,360,554.34 |
|
合 計(jì) |
2,486,884.29 |
11,677,492.69 |
(2) 會計(jì)利潤與所得稅費(fèi)用調(diào)整過程
|
項(xiàng) 目 |
本期數(shù) |
|
利潤總額 |
13,624,505.36 |
|
按適用稅率計(jì)算的所得稅費(fèi)用 |
2,043,675.80 |
|
子公司適用不同稅率的影響 |
25,520.09 |
|
調(diào)整以前期間所得稅的影響 |
|
|
非應(yīng)稅收入的影響 |
|
|
不可抵扣的成本、費(fèi)用和損失的影響 |
24,348.70 |
|
使用前期未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損的影響 |
|
|
本期未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣暫時(shí)性差異或可抵扣虧損的影響 |
393,339.70 |
|
稅率變動(dòng)對遞延所得稅資產(chǎn)的影響 |
|
|
所得稅費(fèi)用 |
2,486,884.29 |
(三) 合并現(xiàn)金流量表項(xiàng)目注釋
1. 收到其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
|
項(xiàng) 目 |
本期數(shù) |
上年同期數(shù) |
|
收到工程履約保證金及投標(biāo)保證金 |
115,835,437.99 |
121,813,166.32 |
|
利息收入 |
3,031,947.70 |
4,949,905.03 |
|
收回的銀行保函保證金及承兌匯票保證金 |
14,892,579.91 |
|
|
其他 |
38,881,918.49 |
63,309,175.50 |
|
合 計(jì) |
172,641,884.09 |
190,072,246.85 |
2. 支付其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
|
項(xiàng) 目 |
本期數(shù) |
上年同期數(shù) |
|
支付工程履約保證金及投標(biāo)保證金 |
124,494,254.20 |
87,479,011.90 |
|
支付的銀行保函保證金及承兌匯票保證金 |
|
22,327,339.58 |
|
其他 |
89,247,497.86 |
58,632,872.20 |
|
合 計(jì) |
213,741,752.06 |
168,439,223.68 |
3. 收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
|
項(xiàng) 目 |
本期數(shù) |
上年同期數(shù) |
|
收到群昊林投資項(xiàng)目投資款 |
2,900,000.00 |
18,500,000.00 |
|
收回借款保證金 |
|
440,000,000.00 |
|
合 計(jì) |
2,900,000.00 |
458,500,000.00 |
4. 支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
|
項(xiàng) 目 |
本期數(shù) |
上年同期數(shù) |
|
籌資費(fèi)用 |
2,384,853.00 |
|
|
合 計(jì) |
2,384,853.00 |
0 |
5. 現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料
(1) 現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料
|
補(bǔ)充資料 |
本期數(shù) |
上年同期數(shù) |
|
1) 將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量： |
|
|
|
凈利潤 |
11,137,621.07 |
32,982,626.77 |
|
加：資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 |
27,094,777.28 |
21,442,217.37 |
|
固定資產(chǎn)折舊、油氣資產(chǎn)折耗、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)折舊 |
10,453,846.59 |
12,314,920.62 |
|
無形資產(chǎn)攤銷 |
216,080.30 |
216,175.51 |
|
長期待攤費(fèi)用攤銷 |
364,532.20 |
351,408.40 |
|
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)的損失(收益以“－”號填列) |
-364,192.77 |
312,954.41 |
|
固定資產(chǎn)報(bào)廢損失(收益以“－”號填列) |
|
|
|
公允價(jià)值變動(dòng)損失(收益以“－”號填列) |
|
|
|
財(cái)務(wù)費(fèi)用(收益以“－”號填列) |
30,421,096.21 |
55,244,824.10 |
|
投資損失(收益以“－”號填列) |
-35,502,983.11 |
-53,040,250.75 |
|
遞延所得稅資產(chǎn)減少(增加以“－”號填列) |
-4,959,955.16 |
-5,360,554.34 |
|
遞延所得稅負(fù)債增加(減少以“－”號填列) |
|
|
|
存貨的減少(增加以“－”號填列) |
4,838,621.86 |
-113,217,109.11 |
|
經(jīng)營性應(yīng)收項(xiàng)目的減少(增加以“－”號填列) |
37,147,658.40 |
273,140,089.30 |
|
經(jīng)營性應(yīng)付項(xiàng)目的增加(減少以“－”號填列) |
-172,526,184.02 |
-254,002,202.49 |
|
其他 |
|
|
|
經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 |
-91,679,081.15 |
-29,614,900.21 |
|
2) 不涉及現(xiàn)金收支的重大投資和籌資活動(dòng)： |
|
|
|
債務(wù)轉(zhuǎn)為資本 |
|
|
|
一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券 |
|
|
|
融資租入固定資產(chǎn) |
|
|
|
3) 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈變動(dòng)情況： |
|
|
|
現(xiàn)金的期末余額 |
669,459,802.07 |
1,221,519,013.34 |
|
減：現(xiàn)金的期初余額 |
988,000,599.18 |
1,516,746,044.22 |
|
加：現(xiàn)金等價(jià)物的期末余額 |
|
|
|
減：現(xiàn)金等價(jià)物的期初余額 |
|
|
|
現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 |
-318,540,797.11 |
-295,227,030.88 |
(2) 現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物的構(gòu)成
|
項(xiàng) 目 |
期末數(shù) |
期初數(shù) |
|
1) 現(xiàn)金 |
669,459,802.07 |
988,000,599.18 |
|
其中：庫存現(xiàn)金 |
3,543,041.77 |
1,747,898.72 |
|
可隨時(shí)用于支付的銀行存款 |
665,916,760.30 |
986,252,700.46 |
|
可隨時(shí)用于支付的其他貨幣資金 |
|
|
|
可用于支付的存放中央銀行款項(xiàng) |
|
|
|
存放同業(yè)款項(xiàng) |
|
|
|
拆放同業(yè)款項(xiàng) |
|
|
|
2) 現(xiàn)金等價(jià)物 |
|
|
|
其中：三個(gè)月內(nèi)到期的債券投資 |
|
|
|
3) 期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 |
669,459,802.07 |
988,000,599.18 |
|
其中：母公司或集團(tuán)內(nèi)子公司使用受限制的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物 |
|
|
(5) 現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料的說明
現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物不含母公司或集團(tuán)內(nèi)子公司使用受限制的現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物，詳見本財(cái)務(wù)報(bào)表附注五（一）貨幣資金之說明。
(四) 其他
所有權(quán)或使用權(quán)受到限制的資產(chǎn)
|
項(xiàng) 目 |
期末賬面價(jià)值 |
受限原因 |
|
貨幣資金 |
43,856,428.93 |
其他貨幣資金中保函保證金使用受限 |
|
合 計(jì) |
43,856,428.93 |
|
六、合并范圍的變更
公司本期無合并范圍的變更
七、在其他主體中的權(quán)益
(一) 在重要子公司中的權(quán)益
1. 重要子公司的構(gòu)成
(1) 基本情況
|
子公司名稱 |
主要經(jīng)營地 |
注冊地 |
業(yè)務(wù)性質(zhì) |
持股比例(%) |
取得方式 |
|
|
直接 |
間接 |
|||||
|
成都中成高等級公路維護(hù)有限責(zé)任公司 |
四川 |
成都市金牛區(qū)金科南路233號1棟5樓三號 |
路面維護(hù) |
100.00 |
|
設(shè)立 |
|
成都中訊機(jī)電有限責(zé)任公司 |
四川 |
成都市金牛區(qū)金科南路38號1棟5層1號 |
工程安裝 |
100.00 |
|
設(shè)立 |
|
成都彭青投資有限公司 |
四川 |
都江堰市四川都江堰經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)金鳳路169號 |
工程項(xiàng)目投資 |
100.00 |
|
設(shè)立 |
|
成都嶸景路橋建設(shè)有限公司 |
四川 |
新津縣五津鎮(zhèn)五津北路231號 |
工程項(xiàng)目施工 |
100.00 |
|
設(shè)立 |
|
四川道誠建設(shè)工程檢測有限責(zé)任公司 |
四川 |
郫縣安靖鎮(zhèn)林灣村二社 |
工程項(xiàng)目檢測 |
100.00 |
|
設(shè)立 |
|
成都通途投資有限公司 |
四川、貴州 |
郫縣團(tuán)結(jié)鎮(zhèn)石堤村 |
工程項(xiàng)目投資 |
100.00 |
|
設(shè)立 |
|
四川宜威高速公路有限公司 |
四川 |
宜賓市翠屏區(qū)南岸金魚井街中段A幢2層 |
工程項(xiàng)目投資 |
100.00 |
|
設(shè)立 |
|
成都蜀都高級路面有限責(zé)任公司 |
四川 |
成都市金牛區(qū)高科技產(chǎn)業(yè)園金科南路38號1幢5樓1號 |
路面施工 |
100.00 |
|
同一控制下企業(yè)合并 |
|
成都誠道交通設(shè)施有限責(zé)任公司 |
四川 |
四川都江堰經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)金鳳路169號 |
交通設(shè)施制造 |
100.00 |
|
同一控制下企業(yè)合并 |
注：截止至資產(chǎn)負(fù)債表日，四川宜威高速公路有限公司注冊資金尚未認(rèn)繳。
(二) 在合營企業(yè)或聯(lián)營企業(yè)中的權(quán)益
1. 重要的合營企業(yè)或聯(lián)營企業(yè)
(1) 基本情況
|
合營企業(yè)或聯(lián)營企業(yè)名稱 |
主要 經(jīng)營地 |
注冊地 |
業(yè)務(wù)性質(zhì) |
持股比例(%) |
對合營企業(yè)或聯(lián)營企業(yè)投資的會計(jì)處理方法 |
|
|
直接 |
間接 |
|||||
|
成都路橋?yàn)r青有限公司 |
四川 |
成都市武侯區(qū)航空路6號豐德國際廣場A1-6樓 |
瀝青銷售 |
14.97 |
|
權(quán)益法核算 |
注：成都路橋?yàn)r青有限公司以下簡稱瀝青公司
(2) 持有20%以下表決權(quán)但具有重大影響的依據(jù)
本公司在被投資企業(yè)董事會中派有代表并享有相應(yīng)的實(shí)質(zhì)性的參與決策權(quán)，公司可以通過該代表參與被投資單位經(jīng)營政策的制定，對被投資單位施加重大影響。
2. 重要聯(lián)營企業(yè)的主要財(cái)務(wù)信息
|
項(xiàng) 目 |
期末數(shù)/本期數(shù) |
期初數(shù)/上年同期數(shù) |
|
成都路橋?yàn)r青公司 |
成都路橋?yàn)r青公司 |
|
|
流動(dòng)資產(chǎn) |
23,932,636.21 |
18,493,045.17 |
|
非流動(dòng)資產(chǎn) |
5,491,410.85 |
5,588,484.92 |
|
資產(chǎn)合計(jì) |
29,424,047.06 |
24,081,530.09 |
|
流動(dòng)負(fù)債 |
10,463,533.12 |
5,837,763.04 |
|
非流動(dòng)負(fù)債 |
|
|
|
負(fù)債合計(jì) |
10,463,533.12 |
5,837,763.04 |
|
少數(shù)股東權(quán)益 |
|
|
|
歸屬于母公司所有者權(quán)益 |
18,960,513.94 |
18,243,767.05 |
|
按持股比例計(jì)算的凈資產(chǎn)份額 |
2,838,388.94 |
|
|
調(diào)整事項(xiàng) |
|
2,731,091.93 |
|
商譽(yù) |
|
|
|
內(nèi)部交易未實(shí)現(xiàn)利潤 |
|
|
|
其他 |
|
|
|
對聯(lián)營企業(yè)權(quán)益投資的賬面價(jià)值 |
2,838,388.94 |
2,731,091.93 |
|
存在公開報(bào)價(jià)的聯(lián)營企業(yè)權(quán)益投資的公允價(jià)值 |
|
|
|
營業(yè)收入 |
27,520,124.28 |
33,388,670.37 |
|
凈利潤 |
716,746.89 |
-85,963.66 |
|
終止經(jīng)營的凈利潤 |
|
|
|
其他綜合收益 |
|
|
|
綜合收益總額 |
|
|
|
本期收到的來自聯(lián)營企業(yè)的股利 |
|
|
八、與金融工具相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)
本公司從事風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是在風(fēng)險(xiǎn)和收益之間取得平衡，將風(fēng)險(xiǎn)對本公司經(jīng)營業(yè)績的負(fù)面影響降至最低水平，使股東和其他權(quán)益投資者的利益最大化?；谠擄L(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)，本公司風(fēng)險(xiǎn)管理的基本策略是確認(rèn)和分析本公司面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)，建立適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)承受底線和進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，并及時(shí)可靠地對各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)督，將風(fēng)險(xiǎn)控制在限定的范圍內(nèi)。
本公司在日?；顒?dòng)中面臨各種與金融工具相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，主要包括信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)及市場風(fēng)險(xiǎn)。管理層已審議并批準(zhǔn)管理這些風(fēng)險(xiǎn)的政策，概括如下。
(一) 信用風(fēng)險(xiǎn)
信用風(fēng)險(xiǎn)，是指金融工具的一方不能履行義務(wù)，造成另一方發(fā)生財(cái)務(wù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。
本公司的信用風(fēng)險(xiǎn)主要與應(yīng)收款項(xiàng)有關(guān)。為控制該項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)，本公司分別采取了以下措施。
1. 銀行存款
本公司將銀行存款存放于信用評級較高的金融機(jī)構(gòu)，故其信用風(fēng)險(xiǎn)較低。
2. 應(yīng)收款項(xiàng)
本公司主要從事公路橋梁建筑施工，業(yè)主方一般為政府交通主管部門或者區(qū)域性的投資發(fā)展公司，業(yè)主的被認(rèn)可度及公認(rèn)性較高。另外，本公司持續(xù)監(jiān)控項(xiàng)目中期計(jì)量支付情況以及項(xiàng)目竣工結(jié)算審計(jì)情況，加強(qiáng)與業(yè)主的溝通協(xié)調(diào)，推進(jìn)項(xiàng)目進(jìn)度及工程款收款進(jìn)度，以確保本公司不致面臨重大壞賬風(fēng)險(xiǎn)。另外公司繞城立交群項(xiàng)目及高新區(qū)錦城湖項(xiàng)目的施工主合同約定：項(xiàng)目完工或?qū)徲?jì)結(jié)束之前只支付至部分工程款，因此公司對上述兩個(gè)項(xiàng)目除已收款項(xiàng)之外暫不能收到的工程款未計(jì)提壞賬準(zhǔn)備；盤縣英武至大山公路項(xiàng)目應(yīng)收工程款121,120,000.00元 ，業(yè)主為盤縣人民政府，該部分工程款在2015年7月1日至14日期間已收訖，故公司將該部分應(yīng)收款項(xiàng)劃分為信用組合，未計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。
(1) 本公司的應(yīng)收款項(xiàng)中未逾期且未減值的金額，以及雖已逾期但未減值的金額和逾期賬齡分析如下：
|
項(xiàng) 目 |
期末數(shù) |
||||
|
未逾期未減值 |
已逾期未減值 |
合 計(jì) |
|||
|
1年以內(nèi) |
1-2年 |
2年以上 |
|||
|
應(yīng)收賬款 |
116,166,704.77 |
1,861,720.00 |
119,258,280.00 |
|
237,286,704.77 |
|
其他應(yīng)收款 |
324,099,592.17 |
|
|
|
324,099,592.17 |
|
小 計(jì) |
440,266,296.94 |
1,861,720.00 |
119,258,280.00 |
|
561,386,296.94 |
(續(xù)上表)
|
項(xiàng) 目 |
期初數(shù) |
||||
|
未逾期未減值 |
已逾期未減值 |
合 計(jì) |
|||
|
1年以內(nèi) |
1-2年 |
2年以上 |
|||
|
應(yīng)收賬款 |
146,636,704.77 |
|
|
|
146,636,704.77 |
|
其他應(yīng)收款 |
301,370,850.78 |
|
|
|
301,370,850.78 |
|
小 計(jì) |
448,007,555.55 |
|
|
|
448,007,555.55 |
注：應(yīng)收賬款中已逾期未減值部分金額為121,120,000.00元，該部分應(yīng)收賬款為盤縣英武至大山公路項(xiàng)目工程款，客戶為盤縣人民政府，該部分工程款在2015年7月1日至14日期間已收訖，故公司未計(jì)提該部分壞賬準(zhǔn)備。
(2) 單項(xiàng)計(jì)提減值的應(yīng)收款項(xiàng)情況見本財(cái)務(wù)報(bào)表附注合并財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目注釋之應(yīng)收款項(xiàng)說明。
(二) 流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)
流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，是指本公司在履行以交付現(xiàn)金或其他金融資產(chǎn)的方式結(jié)算的義務(wù)時(shí)發(fā)生資金短缺的風(fēng)險(xiǎn)。流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)可能源于無法盡快以公允價(jià)值售出金融資產(chǎn)；或者源于對方無法償還其合同債務(wù)；或者源于提前到期的債務(wù)；或者源于無法產(chǎn)生預(yù)期的現(xiàn)金流量。
為控制該項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)，本公司綜合運(yùn)用票據(jù)結(jié)算、銀行借款等多種融資手段，并采取長、短期融資方式適當(dāng)結(jié)合，優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)的方法，保持融資持續(xù)性與靈活性之間的平衡。本公司已從多家商業(yè)銀行取得銀行授信額度以滿足營運(yùn)資金需求和資本開支。
金融負(fù)債按剩余到期日分類
|
項(xiàng) 目 |
期末數(shù) |
||||
|
賬面價(jià)值 |
未折現(xiàn)合同金額 |
1年以內(nèi) |
1-3年 |
3年以上 |
|
|
銀行借款 |
681,000,000.00 |
728,195,415.07 |
441,254,730.14 |
286,940,684.93 |
|
|
應(yīng)付票據(jù) |
|
|
|
|
|
|
應(yīng)付賬款 |
1,395,462,045.96 |
1,395,462,045.96 |
1,395,462,045.96 |
|
|
|
應(yīng)付利息 |
12,043,523.47 |
12,043,523.47 |
12,043,523.47 |
|
|
|
應(yīng)付股利 |
52,726.57 |
52,726.57 |
52,726.57 |
|
|
|
其他應(yīng)付款 |
361,518,893.82 |
361,518,893.82 |
361,518,893.82 |
|
|
|
其他流動(dòng)負(fù)債 |
298,290,056.29 |
298,290,056.29 |
298,290,056.29 |
|
|
|
長期應(yīng)付款 |
198,994,830.22 |
198,994,830.22 |
|
198,994,830.22 |
|
|
小 計(jì) |
2,947,362,076.33 |
2,994,557,491.40 |
2,508,621,976.25 |
485,935,515.15 |
|
(續(xù)上表)
|
項(xiàng) 目 |
期初數(shù) |
||||
|
賬面價(jià)值 |
未折現(xiàn)合同金額 |
1年以內(nèi) |
1-3年 |
3年以上 |
|
|
銀行借款 |
736,000,000.00 |
786,923,153.40 |
347,348,830.13 |
439,574,323.27 |
|
|
應(yīng)付票據(jù) |
3,000,000.00 |
3,000,000.00 |
3,000,000.00 |
|
|
|
應(yīng)付賬款 |
1,561,456,052.17 |
1,561,456,052.17 |
1,561,456,052.17 |
|
|
|
應(yīng)付利息 |
8,609,612.23 |
8,609,612.23 |
8,609,612.23 |
|
|
|
應(yīng)付股利 |
52,726.57 |
52,726.57 |
52,726.57 |
|
|
|
其他應(yīng)付款 |
356,303,507.34 |
356,303,507.34 |
356,303,507.34 |
|
|
|
其他流動(dòng)負(fù)債 |
297,866,166.91 |
297,866,166.91 |
297,866,166.91 |
|
|
|
長期應(yīng)付款 |
196,288,093.92 |
196,288,093.92 |
|
196,288,093.92 |
|
|
小 計(jì) |
3,159,576,159.14 |
3,210,499,312.54 |
2,574,636,895.35 |
635,862,417.19 |
|
(三) 市場風(fēng)險(xiǎn)
市場風(fēng)險(xiǎn)，是指金融工具的公允價(jià)值或未來現(xiàn)金流量因市場價(jià)格變動(dòng)而發(fā)生波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)。市場風(fēng)險(xiǎn)主要包括利率風(fēng)險(xiǎn)。
1 利率風(fēng)險(xiǎn)
利率風(fēng)險(xiǎn)，是指金融工具的公允價(jià)值或未來現(xiàn)金流量因市場利率變動(dòng)而發(fā)生波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)。本公司面臨的市場利率變動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)主要與本公司的借款有關(guān)。
截至2015年6月30日，本公司以同期同檔次國家基準(zhǔn)利率上浮一定百分比的利率計(jì)息的銀行借款人民幣681,000,000.00元(2014年12月31日：人民幣736,000,000.00元元)，在其他變量不變的假設(shè)下，利率發(fā)生合理、可能的50%基準(zhǔn)點(diǎn)的變動(dòng)時(shí)，將不會對本公司的利潤總額和股東權(quán)益產(chǎn)生重大的影響。
九、關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易
(一) 關(guān)聯(lián)方情況
1. 本公司的實(shí)際控制人
|
名稱 |
住所 |
與公司關(guān)系 |
對本公司的持股比例（%） |
對本公司的表決權(quán)比例（%） |
|
鄭渝力 |
成都市 |
第一大股東、實(shí)際控制人 |
12.03 |
12.03 |
2. 本公司的子公司情況詳見本財(cái)務(wù)報(bào)表附注在其他主體中的權(quán)益之說明。
3. 本公司的合營和聯(lián)營企業(yè)情況
本公司重要的合營或聯(lián)營企業(yè)詳見本財(cái)務(wù)報(bào)表附注在其他主體中的權(quán)益之說明。本期與本公司發(fā)生關(guān)聯(lián)方交易，或前期與本公司發(fā)生關(guān)聯(lián)方交易形成余額的其他合營或聯(lián)營企業(yè)情況如下：
|
合營或聯(lián)營企業(yè)名稱 |
與本公司關(guān)系 |
|
成都路橋?yàn)r青有限公司 |
聯(lián)營企業(yè) |
4. 本公司的其他關(guān)聯(lián)方情況
|
其他關(guān)聯(lián)方名稱 |
其他關(guān)聯(lián)方與本公司關(guān)系 |
|
四川省道誠力實(shí)業(yè)投資有限責(zé)任公司 |
同一實(shí)際控制人、公司第二大股東 |
|
成都江凱置業(yè)有限公司 |
四川省道誠力實(shí)業(yè)投資有限責(zé)任公司之子公司 |
|
成都市江安春置業(yè)投資有限公司 |
四川省道誠力實(shí)業(yè)投資有限責(zé)任公司之合營企業(yè) |
|
成都眾城園林有限責(zé)任公司 |
四川省道誠力實(shí)業(yè)投資有限責(zé)任公司之子公司 |
|
王利 |
與公司第一大股東、實(shí)際控制人有親屬關(guān)系 |
(二) 關(guān)聯(lián)交易情況
1. 購銷商品、提供和接受勞務(wù)的關(guān)聯(lián)交易
(1) 明細(xì)情況
(1) 明細(xì)情況
1) 采購商品和接受勞務(wù)的關(guān)聯(lián)交易
|
關(guān)聯(lián)方 |
關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容 |
本期數(shù) |
上年同期數(shù) |
|
成都眾城園林有限責(zé)任公司 |
工程施工 |
|
|
2) 出售商品和提供勞務(wù)的關(guān)聯(lián)交易
|
關(guān)聯(lián)方 |
關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容 |
本期數(shù) |
上年同期數(shù) |
|
成都市江安春置業(yè)投資有限公司 |
工程施工 |
|
7,152,531.75 |
|
成都江凱置業(yè)有限公司 |
工程施工 |
|
5,349,686.93 |
2. 關(guān)聯(lián)租賃情況
(1) 明細(xì)情況
公司承租情況
|
出租方名稱 |
租賃資產(chǎn)種類 |
本期確認(rèn)的 租賃費(fèi) |
上年同期確認(rèn)的 租賃費(fèi) |
|
成都眾城園林有限責(zé)任公司 |
土地 |
334,999.00 |
335,001.00 |
3. 關(guān)聯(lián)擔(dān)保情況
(1) 本公司及子公司作為被擔(dān)保方
1) 長期借款擔(dān)保
|
擔(dān)保方 |
擔(dān)保金額 |
擔(dān)保 起始日 |
擔(dān)保 到期日 |
擔(dān)保是否已經(jīng)履行完畢 |
|
四川省道誠力實(shí)業(yè)投資有限責(zé)任公司 |
48,000,000.00 |
2012/8/31 |
2015/8/30 |
否 |
|
四川省道誠力實(shí)業(yè)投資有限責(zé)任公司 |
22,000,000.00 |
2012/8/31 |
2015/8/30 |
否 |
|
四川省道誠力實(shí)業(yè)投資有限責(zé)任公司 |
60,000,000.00 |
2013/1/18 |
2016/1/17 |
否 |
|
四川省道誠力實(shí)業(yè)投資有限責(zé)任公司 |
50,000,000.00 |
2013/11/7 |
2016/11/6 |
否 |
|
四川省道誠力實(shí)業(yè)投資有限責(zé)任公司 |
50,000,000.00 |
2013/11/27 |
2016/11/26 |
否 |
|
四川省道誠力實(shí)業(yè)投資有限責(zé)任公司 |
51,000,000.00 |
2013/12/11 |
2015/12/10 |
否 |
|
四川省道誠力實(shí)業(yè)投資有限責(zé)任公司 |
160,000,000.00 |
2015/5/26 |
2017/5/25 |
否 |
|
四川省道誠力實(shí)業(yè)投資有限責(zé)任公司 |
160,000,000.00 |
2014/6/27 |
2016/6/26 |
否 |
|
四川省道誠力實(shí)業(yè)投資有限責(zé)任公司 |
80,000,000.00 |
2014/6/27 |
2016/6/26 |
否 |
2）保函擔(dān)保
|
擔(dān)保方 |
擔(dān)保金額 |
擔(dān)保 起始日 |
擔(dān)保 到期日 |
擔(dān)保是否已經(jīng)履行完畢 |
|
四川省道誠力實(shí)業(yè)投資有限責(zé)任公司 |
1,262,217.00 |
2013/1/24 |
2015/10/31 |
否 |
|
四川省道誠力實(shí)業(yè)投資有限責(zé)任公司 |
40,000,000.00 |
2013/11/26 |
2015/12/31 |
否 |
|
四川省道誠力實(shí)業(yè)投資有限責(zé)任公司 |
9,549,933.00 |
2014/2/13 |
2016/2/28 |
否 |
|
四川省道誠力實(shí)業(yè)投資有限責(zé)任公司 |
6,158,715.00 |
2014/2/13 |
2016/2/28 |
否 |
|
四川省道誠力實(shí)業(yè)投資有限責(zé)任公司 |
9,219,041.00 |
2014/4/3 |
2016/9/3 |
否 |
|
四川省道誠力實(shí)業(yè)投資有限責(zé)任公司 |
14,799,195.10 |
2014/5/12 |
2016/5/30 |
否 |
|
四川省道誠力實(shí)業(yè)投資有限責(zé)任公司 |
49,424,607.00 |
2014/6/18 |
2019/7/31 |
否 |
|
四川省道誠力實(shí)業(yè)投資有限責(zé)任公司 |
297,708,705.00 |
2014/6/18 |
2017/6/17 |
否 |
|
四川省道誠力實(shí)業(yè)投資有限責(zé)任公司 |
1,996,074.00 |
2014/7/21 |
2015/12/30 |
否 |
|
四川省道誠力實(shí)業(yè)投資有限責(zé)任公司 |
6,806,745.00 |
2014/7/21 |
2015/12/30 |
否 |
|
四川省道誠力實(shí)業(yè)投資有限責(zé)任公司 |
1,594,272.00 |
2014/7/21 |
2015/6/30 |
注[1] |
|
四川省道誠力實(shí)業(yè)投資有限責(zé)任公司 |
9,705,820.00 |
2014/12/9 |
2015/12/31 |
否 |
|
四川省道誠力實(shí)業(yè)投資有限責(zé)任公司 |
800,000.00 |
2014/12/16 |
2015/7/31 |
否 |
|
四川省道誠力實(shí)業(yè)投資有限責(zé)任公司 |
800,000.00 |
2014/12/26 |
2015/7/31 |
否 |
|
四川省道誠力實(shí)業(yè)投資有限責(zé)任公司 |
800,000.00 |
2014/12/26 |
2015/7/31 |
否 |
|
四川省道誠力實(shí)業(yè)投資有限責(zé)任公司 |
1,530,306.00 |
2013/8/14 |
2015/6/30 |
注[1] |
|
四川省道誠力實(shí)業(yè)投資有限責(zé)任公司 |
3,299,544.00 |
2013/10/28 |
2014/12/30 |
注[1] |
|
四川省道誠力實(shí)業(yè)投資有限責(zé)任公司 |
18,438,082.00 |
2014/1/6 |
2016/9/30 |
否 |
|
四川省道誠力實(shí)業(yè)投資有限責(zé)任公司 |
6,158,715.00 |
2014/2/13 |
2016/2/28 |
否 |
|
四川省道誠力實(shí)業(yè)投資有限責(zé)任公司 |
12,356,151.73 |
2014/7/15 |
2017/7/14 |
否 |
|
四川省道誠力實(shí)業(yè)投資有限責(zé)任公司 |
1,530,306.00 |
2013/6/20 |
2015/6/30 |
注[1] |
|
四川省道誠力實(shí)業(yè)投資有限責(zé)任公司 |
2,566,517.00 |
2013/6/20 |
2015/6/30 |
注[1] |
|
四川省道誠力實(shí)業(yè)投資有限責(zé)任公司 |
2,693,626.08 |
2013/7/11 |
2015/6/30 |
注[1] |
|
四川省道誠力實(shí)業(yè)投資有限責(zé)任公司 |
1,996,073.90 |
2014/9/2 |
2016/2/28 |
否 |
|
四川省道誠力實(shí)業(yè)投資有限責(zé)任公司 |
1,594,272.00 |
2014/9/2 |
2015/8/31 |
否 |
|
四川省道誠力實(shí)業(yè)投資有限責(zé)任公司 |
1,262,217.00 |
2013/1/24 |
2015/10/31 |
否 |
注[1]：保函已到期，截至資產(chǎn)負(fù)債表日尚未辦結(jié)擔(dān)保取消手續(xù)。
4. 關(guān)鍵管理人員報(bào)酬
|
項(xiàng) 目 |
本期數(shù) |
上年同期數(shù) |
|
關(guān)鍵管理人員報(bào)酬 |
1,882,926.62 |
3,327,666.56 |
(三) 關(guān)聯(lián)方應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)
1．應(yīng)收關(guān)聯(lián)方款項(xiàng)
|
項(xiàng)目名稱 |
關(guān)聯(lián)方 |
期末數(shù) |
期初數(shù) |
||
|
賬面余額 |
壞賬準(zhǔn)備 |
賬面余額 |
壞賬準(zhǔn)備 |
||
|
應(yīng)收賬款 |
成都江凱置業(yè)有限公司 |
930,403.49 |
46,520.17 |
930,403.49 |
46,520.17 |
|
應(yīng)收賬款 |
成都市江安春置業(yè)投資有限公司 |
224,384.96 |
11,219.25 |
224,384.96 |
11,219.25 |
|
小 計(jì) |
|
1,154,788.45 |
57,739.42 |
1,154,788.45 |
57,739.42 |
|
其他應(yīng)收款 |
成都市江安春置業(yè)投資有限公司 |
76,239.28 |
3,811.96 |
76,239.28 |
|
|
小 計(jì) |
|
76,239.28 |
3,811.96 |
76,239.28 |
|
2．應(yīng)付關(guān)聯(lián)方款項(xiàng)
|
項(xiàng)目名稱 |
關(guān)聯(lián)方 |
期末數(shù) |
期初數(shù) |
|
應(yīng)付賬款 |
成都路橋?yàn)r青有限公司 |
1,711,569.90 |
1,715,067.90 |
|
|
成都眾城園林有限責(zé)任公司 |
1,127,911.95 |
2,036,318.00 |
|
小 計(jì) |
|
2,839,481.85 |
3,751,385.90 |
|
其他應(yīng)付款 |
成都眾城園林有限責(zé)任公司 |
268,087.05 |
|
|
小 計(jì) |
|
268,087.05 |
|
十、承諾及或有事項(xiàng)
(一) 重要承諾事項(xiàng)
1. 已簽訂的尚未履行或尚未完全履行的對外投資合同及有關(guān)財(cái)務(wù)支出
（1） 2012年6月28日，本公司與貴州省盤縣人民政府簽訂了《盤縣兩河至馮家莊（高鐵站）至紅果新城快速通道建設(shè)-移交（BT）項(xiàng)目合同協(xié)議書》，項(xiàng)目投資暫定金額為 9.8669億元?；刭彿绞剑喉?xiàng)目投資回報(bào)率為10%，本公司分階段完成工程，項(xiàng)目業(yè)主分階段進(jìn)行回購。截至2015年6月30日止，本公司已累計(jì)完成工程投資總額783,642,977.13元。
（2） 2013年5月22日，公司與峨眉山市交通實(shí)業(yè)有限公司簽訂川主鄉(xiāng)至洪雅縣桃源鄉(xiāng)公路建設(shè)工程（BT模式）合同協(xié)議書。該項(xiàng)目全長22.26KM，公路等級為二級，預(yù)計(jì)投資約2.6億元，合同工期兩年半。截至2015年6月30日止，本公司已累計(jì)完成工程投資總額108,489,764.66元。
（3） 2013年7月31日，公司與四川達(dá)州經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)管理委員會簽訂《達(dá)州經(jīng)開區(qū)南北I干道工程項(xiàng)目投資建設(shè)（BT模式）合同》，該項(xiàng)目全長6.03KM（不含連接道路），合同暫定價(jià)2.03億元，建設(shè)工期18個(gè)月。截至2015年6月30日止，本公司已累計(jì)完成工程投資總額114,074,080.02元。
（4） 2013年11月29日，公司與大邑縣交通建設(shè)投資有限公司簽訂《成溫邛快速通道大邑段道路建設(shè)工程部分項(xiàng)目用地等前期費(fèi)用投資協(xié)議書》，該項(xiàng)目全長14.4KM，工程建安費(fèi)用投資約為8億元, 建設(shè)工期18個(gè)月；由公司提供6,000.00萬元的部分項(xiàng)目用地等前期費(fèi)用投資，投資期限不超過一年并按照中國人民銀行同期貸款基準(zhǔn)利率上浮2個(gè)點(diǎn)計(jì)算投資回報(bào)。截至2015年6月30日止，公司已累計(jì)完成工程投資303,216,925.84元，已收回部分項(xiàng)目用地等前期費(fèi)用投資60,000,000.00元。
2. 其他重要財(cái)務(wù)承諾
2014年6月，公司作為委托方與中泰信托有限責(zé)任公司（以下簡稱“中泰信托”）簽訂了《應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓及回購合同》，約定轉(zhuǎn)讓公司應(yīng)收盤縣人民政府英達(dá)路BT項(xiàng)目應(yīng)收債權(quán)3.36億元，中泰信托設(shè)立“中泰?成都路橋應(yīng)收賬款投資集合資金信托計(jì)劃”，募集不超過3億元作為應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓價(jià)款。同時(shí)盤縣宏財(cái)投資有限有限責(zé)任公司對該回購進(jìn)行保證。合同利率11.7%，公司在一年內(nèi)分三次向中泰信托支付回購款：（1）每筆轉(zhuǎn)讓價(jià)款支付日起5個(gè)工作日內(nèi)，支付部分標(biāo)的應(yīng)收賬款債權(quán)回購價(jià)款，金額=該筆轉(zhuǎn)讓價(jià)款金額×（11.7%-信托計(jì)劃當(dāng)期投資者加權(quán)平均收益率）×該信托單位預(yù)計(jì)存續(xù)天數(shù)/360；（2）每筆轉(zhuǎn)讓價(jià)款支付日起滿6個(gè)月的對應(yīng)日的前5個(gè)工作日，支付部分標(biāo)的應(yīng)收債權(quán)回購價(jià)款，金額=該筆轉(zhuǎn)讓價(jià)款金額×信托計(jì)劃當(dāng)期投資者加權(quán)平均收益率/360×該筆轉(zhuǎn)讓價(jià)款支付日（含）起至該筆轉(zhuǎn)讓價(jià)款支付日起滿6個(gè)月的對應(yīng)日（不含）期間的天數(shù)；（3）每筆轉(zhuǎn)讓價(jià)款支付日起滿12個(gè)月的對應(yīng)日前5個(gè)工作日，支付部分標(biāo)的應(yīng)收債權(quán)回購價(jià)款，金額=該筆轉(zhuǎn)讓價(jià)款金額+該筆轉(zhuǎn)讓價(jià)款金額×11.7%/360×該筆轉(zhuǎn)讓價(jià)款支付日（含）起至該筆轉(zhuǎn)讓價(jià)款支付日起滿12個(gè)月的對應(yīng)日（不含）期間的天數(shù)-前兩次已支付的該筆轉(zhuǎn)讓價(jià)款對應(yīng)的回購價(jià)款。分期回購轉(zhuǎn)讓的應(yīng)收債權(quán)并支付對應(yīng)利息。截至2014年底，上述信托計(jì)劃已成功設(shè)立，公司已收到2.957億元信托資金。
(二) 或有事項(xiàng)
1. 未決訴訟仲裁形成的或有負(fù)債及其財(cái)務(wù)影響
2015年4月2日，袁海龍就山西太佳路第17合同段建設(shè)項(xiàng)目的施工合同糾紛，不服山西省高級人民法院作出的（2014）晉民終字第150號民事判決，向最高人民法院申請?jiān)賹?，被申請人為太佳高速公路建設(shè)管理處、四川川投工程有限公司、張其平、山西省交通運(yùn)輸廳及本公司，標(biāo)的5,051,326.00元。目前正由最高人民法院立案審查。
2015年5月27日，成都金馨園林綠化公司就德源鎮(zhèn)新益州新城（富士康項(xiàng)目）以建設(shè)工程施工合同糾紛起訴本公司，標(biāo)的7,279,039.83元，該案件業(yè)由郫縣人民法院受理，目前尚在一審中。
2014年10月8日，李在福就勞動(dòng)爭議糾紛起訴邛崍展意公路交通實(shí)業(yè)公司及本公司，標(biāo)的2,151,535.00元，該案件業(yè)由邛崍市人民法院受理，目前尚在一審中。
2014年10月16日，四川旭日建筑勞務(wù)有限公司就建設(shè)工程施工合同糾紛起訴本公司，標(biāo)的5,975,924.79元，該案件業(yè)經(jīng)成都市中級人民法院審理后作出一審判決，四川旭日建筑勞務(wù)有限公司不服判決，現(xiàn)已向四川省高級人民法院提起上訴。
上述未決訴訟形成的或有負(fù)債已在公司相關(guān)成本費(fèi)用中反應(yīng)，將不會對財(cái)務(wù)產(chǎn)生影響。
2. 為其他單位提供債務(wù)擔(dān)保形成的或有負(fù)債及其財(cái)務(wù)影響
(1) 截至資產(chǎn)負(fù)債表日，本公司不存在為關(guān)聯(lián)方提供擔(dān)保事項(xiàng)。
(2) 公司及子公司為非關(guān)聯(lián)方提供的擔(dān)保事項(xiàng)
|
被擔(dān)保單位 |
貸款金融機(jī)構(gòu) |
擔(dān)保借款金額 |
借款到期日 |
備注 |
|
成都市新津縣國有資產(chǎn)投資經(jīng)營有限責(zé)任公司 |
華鑫國際信托有限公司 |
150,000,000.00 |
自信托計(jì)劃成立日起12個(gè)月 |
|
|
小 計(jì) |
|
150,000,000.00 |
|
|
十一、資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)
無
十二、其他重要事項(xiàng)
(一) 分部信息
1. 報(bào)告分部的確定依據(jù)與會計(jì)政策
公司以內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)、管理要求、內(nèi)部報(bào)告制度等為依據(jù)確定經(jīng)營分部。公司的經(jīng)營分部是指同時(shí)滿足下列條件的組成部分：
(1) 該組成部分能夠在日?；顒?dòng)中產(chǎn)生收入、發(fā)生費(fèi)用；
(2) 管理層能夠定期評價(jià)該組成部分的經(jīng)營成果，以決定向其配置資源、評價(jià)其業(yè)績；
(3) 能夠通過分析取得該組成部分的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)會計(jì)信息。
本公司以地區(qū)分部為基礎(chǔ)確定報(bào)告分部，主營業(yè)務(wù)收入、主營業(yè)務(wù)成本按最終實(shí)現(xiàn)銷售地進(jìn)行劃分。
本公司的業(yè)務(wù)由管理層統(tǒng)籌管理并設(shè)立項(xiàng)目經(jīng)理部負(fù)責(zé)具體運(yùn)作，以項(xiàng)目為單元核算項(xiàng)目收入成本，并在公司層面進(jìn)行匯總，所有資產(chǎn)及負(fù)債由公司享有權(quán)益或者承擔(dān)義務(wù)，未區(qū)分報(bào)告分部的資產(chǎn)及負(fù)債。
2. 報(bào)告分部的財(cái)務(wù)信息
(1) 地區(qū)分部
|
項(xiàng) 目 |
省內(nèi) |
省外 |
分部間抵消 |
合 計(jì) |
|
主營業(yè)務(wù)收入 |
469,788,762.11 |
52,947,108.23 |
|
522,735,870.34 |
|
主營業(yè)務(wù)成本 |
417,216,686.05 |
34,229,830.33 |
|
451,446,516.38 |
(二) 其他重要交易和事項(xiàng)
1. 2014年6月4日，公司就綿遂路基及綿遂路面項(xiàng)目應(yīng)收款項(xiàng)起訴四川漢龍高速公路開發(fā)有限公司，該案已于2015年4月22日由綿陽市中級人民法院作出(2015)綿民初字第31號生效判決書,由四川漢龍高速公路開發(fā)有限公司向本公司支付工程款及利息，目前本公司已經(jīng)向綿陽市中級人民法院申請強(qiáng)制執(zhí)行生效判決金額共計(jì)人民幣116,167,490.64元。
2、本公司于2015年2月6日公司董事長鄭渝力先生接到辭職報(bào)告，其因個(gè)人原因辭去公司董事、董事長及董事會戰(zhàn)略委員會委員、提名委員會委員職務(wù)。公司于2015年2月9日召開第四屆董事會第十八次會議，根據(jù)《證券法》、《公司法》和深圳證券交易所相關(guān)規(guī)定，推選周維剛先生為公司董事長，并增補(bǔ)周維剛先生為提名委員會委員。
十三、母公司財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋
(一) 母公司資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目注釋
1. 應(yīng)收賬款
(1) 明細(xì)情況
1) 類別明細(xì)情況
|
種 類 |
期末數(shù) |
||||
|
賬面余額 |
壞賬準(zhǔn)備 |
賬面價(jià)值 |
|||
|
金額 |
比例(%) |
金額 |
計(jì)提比例(%) |
||
|
單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備 |
|
|
|
|
|
|
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備 |
985,744,999.03 |
100.00 |
71,330,944.91 |
7.24 |
914,414,054.12 |
|
1）賬齡分析法組合 |
301,471,679.52 |
30.58 |
71,330,944.91 |
23.66 |
230,140,734.61 |
|
2）其他方法組合 |
684,273,319.51 |
69.42 |
0.00 |
0.00 |
684,273,319.51 |
|
單項(xiàng)金額不重大但單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備 |
|
|
|
|
|
|
合 計(jì) |
985,744,999.03 |
100.00 |
71,330,944.91 |
7.24 |
914,414,054.12 |
(續(xù)上表)
|
種 類 |
期初數(shù) |
||||
|
賬面余額 |
壞賬準(zhǔn)備 |
賬面價(jià)值 |
|||
|
金額 |
比例(%) |
金額 |
計(jì)提比例(%) |
||
|
單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備 |
|
|
|
|
|
|
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備 |
1,017,960,480.17 |
100.00 |
60,339,259.48 |
5.93 |
957,621,220.69 |
|
1）賬齡分析法組合 |
285,819,877.08 |
28.08 |
60,339,259.48 |
21.11 |
225,480,617.60 |
|
2）其他方法組合 |
732,140,603.09 |
71.92 |
|
|
732,140,603.09 |
|
單項(xiàng)金額不重大但單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備 |
|
|
|
|
|
|
合 計(jì) |
1,017,960,480.17 |
100.00 |
60,339,259.48 |
5.93 |
957,621,220.69 |
2) 組合中，采用賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
|
賬 齡 |
期末數(shù) |
||
|
賬面余額 |
壞賬準(zhǔn)備 |
計(jì)提比例(%) |
|
|
傳統(tǒng)工程項(xiàng)目應(yīng)收款項(xiàng) |
|||
|
1 年以內(nèi) |
90,730,251.50 |
4,536,512.58 |
5.00 |
|
1-2 年 |
61,568,719.55 |
6,156,871.96 |
10.00 |
|
2-3 年 |
53,871,005.27 |
16,161,301.58 |
30.00 |
|
3-4 年 |
18,291,842.17 |
9,145,921.09 |
50.00 |
|
4-5 年 |
621,174.42 |
496,939.54 |
80.00 |
|
5 年以上 |
10,591,466.57 |
10,591,466.57 |
100.00 |
|
小 計(jì) |
235,674,459.48 |
47,089,013.32 |
19.98 |
|
BT/EPC項(xiàng)目轉(zhuǎn)入 |
|||
|
1 年以內(nèi) |
1,563,954.20 |
78,197.71 |
5.00 |
|
1-2 年 |
0.00 |
0.00 |
0.00 |
|
2-3 年 |
39,764,495.22 |
11,929,348.57 |
30.00 |
|
3-4 年 |
24,468,770.62 |
12,234,385.31 |
50.00 |
|
4-5年 |
0.00 |
0.00 |
0.00 |
|
5年以上 |
0.00 |
0.00 |
0.00 |
|
小 計(jì) |
65,797,220.04 |
24,241,931.59 |
36.84 |
|
合 計(jì) |
301,471,679.52 |
71,330,944.91 |
23.66 |
3) 組合中，采用其他方法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
|
組合名稱 |
期末數(shù) |
||
|
賬面余額 |
壞賬準(zhǔn)備 |
計(jì)提比例(%) |
|
|
信用組合 |
684,273,319.51 |
|
|
|
小 計(jì) |
684,273,319.51 |
|
|
確定組合依據(jù)的說明：
信用組合包含繞城立交群項(xiàng)目工程款83,237,674.46元、高新區(qū)錦城湖項(xiàng)目工程款32,929,030.31元，客戶均為成都高投建設(shè)開發(fā)有限公司，根據(jù)合同約定，部分工程結(jié)算款應(yīng)于工程竣工送審或?qū)徲?jì)完成后支付，故公司將該部分信用期內(nèi)的應(yīng)收款項(xiàng)劃分為信用組合，未計(jì)提壞賬準(zhǔn)備；應(yīng)收子公司工程款568,106,614.74 元，未計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。
(2) 本期計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況
本期計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金額10,991,685.43元。
(3) 應(yīng)收賬款金額前5名情況
|
單位名稱 |
賬面余額 |
占應(yīng)收賬款 余額的比例(%) |
壞賬準(zhǔn)備 |
|
成都通途投資有限公司 |
568,106,614.74 |
57.63 |
- |
|
成都高投建設(shè)開發(fā)有限公司 |
116,166,704.77 |
11.78 |
- |
|
四川漢龍高速公路開發(fā)有限公司 |
56,030,410.94 |
5.68 |
14,656,298.54 |
|
郫縣城交投資有限責(zé)任公司 |
41,328,449.42 |
4.19 |
12,007,546.28 |
|
成都城建投資管理集團(tuán)有限責(zé)任公司 |
32,804,479.88 |
3.33 |
11,054,374.96 |
|
小 計(jì) |
814,436,659.75 |
82.61 |
37,718,219.78 |
2. 其他應(yīng)收款
(1) 明細(xì)情況
1) 類別明細(xì)情況
|
種 類 |
期末數(shù) |
||||
|
賬面余額 |
壞賬準(zhǔn)備 |
賬面價(jià)值 |
|||
|
金額 |
比例(%) |
金額 |
計(jì)提比例(%) |
||
|
單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備 |
|
|
|
|
|
|
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備 |
1,510,128,332.82 |
100.00 |
63,301,493.87 |
4.19 |
1,446,826,838.95 |
|
1）賬齡分析法組合 |
241,465,528.57 |
15.99 |
63,301,493.87 |
26.22 |
178,164,034.70 |
|
2）其他方法組合 |
1,268,662,804.25 |
84.01 |
- |
- |
1,268,662,804.25 |
|
單項(xiàng)金額不重大但單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備 |
- |
- |
- |
- |
- |
|
合 計(jì) |
1,510,128,332.82 |
100.00 |
63,301,493.87 |
4.19 |
1,446,826,838.95 |
(續(xù)上表)
|
種 類 |
期初數(shù) |
||||
|
賬面余額 |
壞賬準(zhǔn)備 |
賬面價(jià)值 |
|||
|
金額 |
比例(%) |
金額 |
計(jì)提比例(%) |
||
|
單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備 |
|
|
|
|
|
|
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備 |
1,196,619,043.83 |
100.00 |
56,155,787.73 |
4.47 |
1,140,463,256.10 |
|
1）賬齡分析法組合 |
193,639,563.28 |
16.18 |
56,155,787.73 |
29.00 |
137,483,775.55 |
|
2）其他方法組合 |
1,002,979,480.55 |
83.82 |
|
|
1,002,979,480.55 |
|
單項(xiàng)金額不重大但單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備 |
|
|
|
|
|
|
合 計(jì) |
1,196,619,043.83 |
100.00 |
56,155,787.73 |
4.47 |
1,140,463,256.10 |
2) 組合中，采用賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
|
賬 齡 |
期末數(shù) |
||
|
賬面余額 |
壞賬準(zhǔn)備 |
計(jì)提比例(%) |
|
|
1 年以內(nèi) |
89,324,656.83 |
4,466,232.84 |
5.00 |
|
1-2 年 |
63,106,993.96 |
6,310,699.39 |
10.00 |
|
2-3 年 |
10,416,435.21 |
3,124,930.56 |
30.00 |
|
3-4 年 |
54,674,577.97 |
27,337,288.98 |
50.00 |
|
4-5 年 |
9,402,612.52 |
7,522,090.02 |
80.00 |
|
5 年以上 |
14,540,252.08 |
14,540,252.08 |
100.00 |
|
小 計(jì) |
241,465,528.57 |
63,301,493.87 |
26.22 |
3) 組合中，采用其他方法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
|
組合名稱 |
期末數(shù) |
||
|
賬面余額 |
壞賬準(zhǔn)備 |
計(jì)提比例(%) |
|
|
信用組合 |
1,268,662,804.25 |
|
|
|
小 計(jì) |
1,268,662,804.25 |
|
|
確定組合依據(jù)的說明：
公司對如下納入信用組合的款項(xiàng)未提取壞賬準(zhǔn)備：應(yīng)收合并范圍內(nèi)控股子公司款項(xiàng)944,946,366.37元；所繳納的未完工項(xiàng)目保證金89,253,508.31元，民工工資保證金27,689,210.95 元，投標(biāo)及履約保證金189,707,171.05元，審計(jì)保留金17,066,547.57 元。
(2) 本期計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況
本期計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金額7,145,706.14元。
(3) 其他應(yīng)收款款項(xiàng)性質(zhì)分類情況
|
款項(xiàng)性質(zhì) |
期末數(shù) |
期初數(shù) |
|
保證金 |
352,866,569.66 |
300,963,766.78 |
|
已完工項(xiàng)目質(zhì)保金 |
121,737,983.37 |
136,289,387.32 |
|
子公司往來款 |
944,946,366.37 |
702,015,713.77 |
|
個(gè)人暫借款 |
5,818,163.73 |
4,262,095.44 |
|
其他 |
84,759,249.69 |
53,088,080.52 |
|
合 計(jì) |
1,510,128,332.82 |
1,196,619,043.83 |
(4) 其他應(yīng)收款金額前5名情況
|
單位名稱 |
款項(xiàng)性質(zhì) |
賬面余額 |
賬齡 |
占其他應(yīng)收款余額的比例(%) |
壞賬 準(zhǔn)備 |
|
成都通途投資有限公司 |
往來款 |
915,351,251.70 |
1年以內(nèi) |
60.61 |
- |
|
四川漢龍高速公路開發(fā)有限公司 |
保證金 |
48,745,521.00 |
1-2年、2-3年、3-4年、5年以上 |
3.23 |
21,791,220.85 |
|
大邑縣交通建設(shè)投資有限公司 |
保證金 |
40,000,000.00 |
1-2年 |
2.65 |
- |
|
中泰信托有限責(zé)任公司 |
保證金 |
37,590,000.00 |
1年以內(nèi) |
2.49 |
- |
|
四川興蜀公路建設(shè)發(fā)展有限責(zé)任公司 |
保證金 |
23,675,381.17 |
1-5年 |
1.57 |
- |
|
小 計(jì) |
|
1,065,362,153.87 |
|
70.55 |
21,791,220.85 |
3. 長期股權(quán)投資
(1) 明細(xì)情況
|
項(xiàng) 目 |
期末數(shù) |
期初數(shù) |
||||
|
賬面余額 |
減值 準(zhǔn)備 |
賬面價(jià)值 |
賬面余額 |
減值 準(zhǔn)備 |
賬面價(jià)值 |
|
|
對子公司投資 |
231,483,085.32 |
|
231,483,085.32 |
231,483,085.32 |
|
231,483,085.32 |
|
對聯(lián)營、合營企業(yè)投資 |
2,838,388.94 |
|
2,838,388.94 |
2,731,091.93 |
|
2,731,091.93 |
|
合 計(jì) |
234,321,474.26 |
|
234,321,474.26 |
234,214,177.25 |
|
234,214,177.25 |
(2) 對子公司投資
|
被投資單位 |
期初數(shù) |
本期增加 |
本期減少 |
期末數(shù) |
本期計(jì)提 減值準(zhǔn)備 |
減值準(zhǔn)備 期末數(shù) |
|
成都蜀都高級路面有限責(zé)任公司 |
66,151,851.28 |
|
|
66,151,851.28 |
|
|
|
成都中成高等級公路維護(hù)有限責(zé)任公司 |
1,671,816.80 |
|
|
1,671,816.80 |
|
|
|
成都中訊機(jī)電有限責(zé)任公司 |
12,024,729.66 |
|
|
12,024,729.66 |
|
|
|
成都彭青投資有限公司 |
19,997,169.18 |
|
|
19,997,169.18 |
|
|
|
成都嶸景路橋建設(shè)有限公司 |
15,000,000.00 |
|
|
15,000,000.00 |
|
|
|
四川道誠建設(shè)工程檢測有限責(zé)任公司 |
2,200,000.00 |
|
|
2,200,000.00 |
|
|
|
成都誠道交通設(shè)施有限責(zé)任公司 |
4,437,518.40 |
|
|
4,437,518.40 |
|
|
|
成都通途投資有限公司 |
110,000,000.00 |
|
|
110,000,000.00 |
|
|
|
小 計(jì) |
231,483,085.32 |
|
|
231,483,085.32 |
|
|
(3) 對聯(lián)營、合營企業(yè)投資
|
被投資 單位 |
期初數(shù) |
本期增減變動(dòng) |
|||
|
追加投資 |
減少投資 |
權(quán)益法下確認(rèn)的投資損益 |
其他綜合 收益調(diào)整 |
||
|
聯(lián)營企業(yè) |
|
|
|
|
|
|
成都路橋?yàn)r青有限公司 |
2,731,091.93 |
|
|
107,297.01 |
|
|
合 計(jì) |
2,731,091.93 |
|
|
107,297.01 |
|
(續(xù)上表)
|
被投資 單位 |
本期增減變動(dòng) |
期末數(shù) |
減值準(zhǔn)備 期末余額 |
|||
|
其他權(quán) 益變動(dòng) |
宣告發(fā)放現(xiàn)金股利或利潤 |
計(jì)提減 值準(zhǔn)備 |
其他 |
|||
|
聯(lián)營企業(yè) |
|
|
|
|
|
|
|
成都路橋?yàn)r青有限公司 |
|
|
|
|
2,838,388.94 |
|
|
合 計(jì) |
|
|
|
|
2,838,388.94 |
|
(二) 母公司利潤表項(xiàng)目注釋
1. 營業(yè)收入/營業(yè)成本
(1) 明細(xì)情況
|
項(xiàng) 目 |
本期數(shù) |
上年同期數(shù) |
||
|
收入 |
成本 |
收入 |
成本 |
|
|
主營業(yè)務(wù)收入 |
516,465,362.60 |
447,053,785.61 |
785,086,813.87 |
664,489,211.46 |
|
其他業(yè)務(wù)收入 |
0.00 |
0 |
86,491.50 |
|
|
合 計(jì) |
516,465,362.60 |
447,053,785.61 |
785,173,305.37 |
664,489,211.46 |
2. 投資收益
(1) 明細(xì)情況
|
項(xiàng) 目 |
本期數(shù) |
上年同期數(shù) |
|
權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資收益 |
107,297.01 |
-12,868.76 |
|
項(xiàng)目投資收益 |
24,181,590.73 |
49,737,382.98 |
|
理財(cái)產(chǎn)品 |
205,841.09 |
|
|
合 計(jì) |
24,494,728.83 |
49,724,514.22 |
(2) 按權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資收益
|
被投資單位 |
本期數(shù) |
上年同期數(shù) |
本期比上期增減變動(dòng)的原因 |
|
成都路橋?yàn)r青有限公司 |
107,297.01 |
-12,868.76 |
經(jīng)營成果變動(dòng)所致 |
|
小 計(jì) |
107,297.01 |
-12,868.76 |
|
(3) 本公司不存在投資收益匯回的重大限制。
十四、其他補(bǔ)充資料
(一) 非經(jīng)常性損益
1. 非經(jīng)常性損益明細(xì)表
|
項(xiàng) 目 |
金額 |
說明 |
|
非流動(dòng)性資產(chǎn)處置損益，包括已計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的沖銷部分 |
364,192.77 |
|
|
越權(quán)審批，或無正式批準(zhǔn)文件，或偶發(fā)性的稅收返還、減免 |
|
|
|
計(jì)入當(dāng)期損益的政府補(bǔ)助（與公司正常經(jīng)營業(yè)務(wù)密切相關(guān)，符合國家政策規(guī)定、按照一定標(biāo)準(zhǔn)定額或定量持續(xù)享受的政府補(bǔ)助除外） |
6,355,000.00 |
|
|
計(jì)入當(dāng)期損益的對非金融企業(yè)收取的資金占用費(fèi) |
|
|
|
企業(yè)取得子公司、聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)的投資成本小于取得投資時(shí)應(yīng)享有被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值產(chǎn)生的收益 |
|
|
|
非貨幣性資產(chǎn)交換損益 |
|
|
|
委托他人投資或管理資產(chǎn)的損益 |
230,535.56 |
|
|
因不可抗力因素，如遭受自然災(zāi)害而計(jì)提的各項(xiàng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 |
|
|
|
債務(wù)重組損益 |
|
|
|
企業(yè)重組費(fèi)用，如安置職工的支出、整合費(fèi)用等 |
|
|
|
交易價(jià)格顯失公允的交易產(chǎn)生的超過公允價(jià)值部分的損益 |
|
|
|
同一控制下企業(yè)合并產(chǎn)生的子公司期初至合并日的當(dāng)期凈損益 |
|
|
|
與公司正常經(jīng)營業(yè)務(wù)無關(guān)的或有事項(xiàng)產(chǎn)生的損益 |
|
|
|
除同公司正常經(jīng)營業(yè)務(wù)相關(guān)的有效套期保值業(yè)務(wù)外，持有以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)、金融負(fù)債產(chǎn)生的公允價(jià)值變動(dòng)收益，以及處置以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)、金融負(fù)債和可供出售金融資產(chǎn)取得的投資收益 |
|
|
|
單獨(dú)進(jìn)行減值測試的應(yīng)收款項(xiàng)減值準(zhǔn)備轉(zhuǎn)回 |
|
|
|
對外委托貸款取得的損益 |
|
|
|
采用公允價(jià)值模式進(jìn)行后續(xù)計(jì)量的投資性房地產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)產(chǎn)生的損益 |
|
|
|
根據(jù)稅收、會計(jì)等法律、法規(guī)的要求對當(dāng)期損益進(jìn)行一次性調(diào)整對當(dāng)期損益的影響 |
|
|
|
受托經(jīng)營取得的托管費(fèi)收入 |
|
|
|
除上述各項(xiàng)之外的其他營業(yè)外收入和支出 |
62,242.67 |
|
|
其他符合非經(jīng)常性損益定義的損益項(xiàng)目 |
|
|
|
小 計(jì) |
7,011,971.00 |
|
|
減：企業(yè)所得稅影響數(shù)（所得稅減少以“－”表示） |
1,059,122.74 |
|
|
少數(shù)股東權(quán)益影響額(稅后) |
|
|
|
歸屬于母公司所有者的非經(jīng)常性損益凈額 |
5,952,848.26 |
|
(二) 凈資產(chǎn)收益率及每股收益
1. 明細(xì)情況
|
報(bào)告期利潤 |
加權(quán)平均凈資產(chǎn) 收益率(%) |
每股收益(元/股) |
|
|
基本每股收益 |
稀釋每股收益 |
||
|
歸屬于公司普通股股東的凈利潤 |
0.42 |
0.02 |
0.02 |
|
扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于公司普通股股東的凈利潤 |
0.20 |
0.01 |
0.01 |
2. 加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率的計(jì)算過程
|
項(xiàng) 目 |
序號 |
本期數(shù) |
|
|
歸屬于公司普通股股東的凈利潤 |
A |
11,137,621.07 |
|
|
非經(jīng)常性損益 |
B |
5,952,848.26 |
|
|
扣除非經(jīng)常性損益后的歸屬于公司普通股股東的凈利潤 |
C=A-B |
5,184,772.81 |
|
|
歸屬于公司普通股股東的期初凈資產(chǎn) |
D |
2,632,528,158.34 |
|
|
發(fā)行新股或債轉(zhuǎn)股等新增的、歸屬于公司普通股股東的凈資產(chǎn) |
E |
|
|
|
新增凈資產(chǎn)次月起至報(bào)告期期末的累計(jì)月數(shù) |
F |
|
|
|
回購或現(xiàn)金分紅等減少的、歸屬于公司普通股股東的凈資產(chǎn) |
G |
36,870,810.75 |
|
|
減少凈資產(chǎn)次月起至報(bào)告期期末的累計(jì)月數(shù) |
H |
0 |
|
|
其他 |
本期增加的專項(xiàng)儲備 |
I |
-181,519.19 |
|
增減凈資產(chǎn)次月起至報(bào)告期期末的累計(jì)月數(shù) |
J |
- |
|
|
報(bào)告期月份數(shù) |
K |
6 |
|
|
加權(quán)平均凈資產(chǎn) |
L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I×J/K |
2,638,096,968.88 |
|
|
加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率 |
M=A/L |
0.42% |
|
|
扣除非經(jīng)常損益加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率 |
N=C/L |
0.20% |
|
3. 基本每股收益和稀釋每股收益的計(jì)算過程
(1) 基本每股收益的計(jì)算過程
|
項(xiàng) 目 |
序號 |
本期數(shù) |
|
歸屬于公司普通股股東的凈利潤 |
A |
11,137,621.07 |
|
非經(jīng)常性損益 |
B |
5,952,848.26 |
|
扣除非經(jīng)常性損益后的歸屬于公司普通股股東的凈利潤 |
C=A-B |
5,184,772.81 |
|
期初股份總數(shù) |
D |
737,416,215 |
|
因公積金轉(zhuǎn)增股本或股票股利分配等增加股份數(shù) |
E |
|
|
發(fā)行新股或債轉(zhuǎn)股等增加股份數(shù) |
F |
|
|
增加股份次月起至報(bào)告期期末的累計(jì)月數(shù) |
G |
|
|
因回購等減少股份數(shù) |
H |
|
|
減少股份次月起至報(bào)告期期末的累計(jì)月數(shù) |
I |
|
|
報(bào)告期縮股數(shù) |
J |
|
|
報(bào)告期月份數(shù) |
K |
6 |
|
發(fā)行在外的普通股加權(quán)平均數(shù) |
L=D+E+F×G/K-H×I/K-J |
737,416,215 |
|
基本每股收益 |
M=A/L |
0.02 |
|
扣除非經(jīng)常損益基本每股收益 |
N=C/L |
0.01 |
(2) 稀釋每股收益的計(jì)算過程
稀釋每股收益的計(jì)算過程與基本每股收益的計(jì)算過程相同
成都市路橋工程股份有限公司
二〇一五年八月十七日
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